李同学
预收货款暂时没有开票，后期发货了再开票，能做应收账款贷方吗？
预收的货款，暂时没有开票，后期发货了再开票，可以做应收账款的贷方吗
来自 李同学 的提问
2021-12-25 17:08:37 阅读526
李同学：
亲爱的同学，你好：
不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款是用“应收账款”科目核算的。
在“应收账款”的贷方登记收到的预收款金额：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
发出货物开出发票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入 （若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）
希望老师的回答能够帮到你哦，祝学习愉快~
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其他回答
一同学
收到货款，但是我方没有给开发票，就借预收账款贷银行存款 可以吗？到时候开发票了再确认收入
刘老师
借银行存款 贷预收账款
一同学
你好，可以的
开具发票就
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
刘老师
借银行存款 贷预收账款 是吧
一同学
你好，收款是这样做分录
b同学
预收账款发货时确认收入，分录怎么做？发货时发票暂未开，等开出发票时不用账务处理了吗？
方老师
你好
借 预收 账款
贷收入
应交增值税
b同学
发货时不处理，等开票时再确认收入，可以吗？因为是分批进款，每次开票金额与发货金额不一致
方老师
老师，暂未开票的收入也需填申报表，对吗？
b同学
你好
没开票的收入记无票收入可以 账上正常账 报税
卢同学
老师 暂时还没开票的合同（下个月或者下下月会开票的） 但是回了款 发了部分货 的 回的款是放在应收账款贷方还是预收账款贷方？发了的货 是记做发出商品 还是结转成本？
刘老师
你做了无票收入的吗
卢同学
没有做无票收入 不知道怎么操作比较好 因为之后还是要开票的 只是当月票量不够 所以延后开了
刘老师
借银行存款贷预收账款，借发出商品贷库存商品。
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2023-06-14 16:51:58
其他应收款的余额在贷方表示什么
其他应收款的余额在贷方表示应退回对方款项，其他应收款是资产类科目，其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
2023-06-14 08:48:33
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