桃同学
计算境外抵免限额咋还要预扣预缴呢？不应该按照下面的公式计算吗？
老师，你好，帮我看一下27题，我感觉不对。计算境外抵免限额咋还要预扣预缴呢？不应该按照下面的公式计算吗？
展开
来自 桃同学 的提问
2022-01-05 09:30:06 阅读376
桃同学：
认真的同学，你好呀~
不是预扣预缴，就是计算抵免限额，因为只有一项综合所得，所以不需要用到那个公式，只需要简单计算即可，算劳务报酬按照我国税法规定应该缴纳的个人所得税，在算偶然所得的按照我国税法规定应该缴纳的个人所得税，其实就是抵免限额，算出来应该是11600，但是李某在国外交了10000，所以是要补缴1600的
同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试
展开
原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
入同学
建筑在异地预缴外经证金额是147.1元(不是按照开票金额计算的),在申报印花税时应按照实际预缴纳的税额计算扣除还是按照缴纳的金额扣除？
A老师
同学你好
按照实际预缴纳的金额计算
入同学
做账时也是输入实际预缴纳金额吗
A老师
是的，也是实际预缴的金额
姝同学
在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额这句话怎么理解，请举例？
曹老师
例如某居民企业a在日本投资设立分公司b，a公司按财税[2011]47号规定，认定为国内外总分公司为高新技术企业，2011年a公司应纳税所得额为100万元，来源b公司税前所得为100万元，日本所税率为20%。则a公司来源于b公司境外所得抵免限额为10015%=15万元，已在日本缴税=10020%=20万元，境外所得允许抵免15万元。a公司在我国内应缴企业所得税=10015%=15万元。
T同学
向境外提供了 设计服务，设计服务在境内完成，境外支付且按所在国代扣了税款。 境内汇算清缴时，按照境外所得 去计算抵免税款吗？ 还是说属于境内所得，但如何抵免境外代扣的税款呢？
赵老师
你们这种情况属于想境外提供所得，在缴纳企业所得税时可以进行税收抵免的
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
老师已回答
中级会计职称机考公式输入方法
中级会计职称考试形式为无纸化机考，由于财务管理考试科目需要考生在计算机上输入公式和符号进行考试题目的作答，因此考生需要掌握中级会计职称机考计算公式的输入方法。为了促进大家高效备考，高顿小编总结了机考公式的输入方法一起看看吧!
2023-06-14 15:20:31
增值率计算公式是什么
增值率=增值税/(销售额–进项税额)。其中，销售额指的是企业销售商品或提供服务所得的全部收入，进项税额指的是企业在购买原材料、劳务和固定资产等方面支付的增值税。
2023-06-14 10:44:09
稿酬个人所得税计算公式是怎样的
稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。 稿酬个人所得税计算公式： 居民个人取得稿酬所得： 应纳税额=全年应纳税所得额适用税率-速算扣除数=(全年收入额-60000元-专项扣除-享受的专项附加扣除-享受的其他扣除)适用税率-速算扣除数 非居民个人取得稿酬所得： 应纳税所得额=收入(1-20%)70%。 稿酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额(收入额)20% 以上就是【稿酬个人所得税计算公式是怎样的】的全部内容，想要了解更多 注会考试资讯 ，欢迎前往 高顿CPA网站首页 ！ 添加老师微信 获取更多注会备考资源 相关阅读 应交多少增值税的公式是怎样 高新技术企业认定审计有哪些
2023-06-14 09:16:46
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研