旻同学
算免抵退税额的时候，收取价款70万美元不是应该是含税的吗？为什么解析是直接税率呢？
算免抵退税额的时候，收取价款70万美元不是应该是含税的吗？为什么解析是直接税率呢？没做价税分离
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来自 旻同学 的提问
2022-01-05 21:30:15 阅读436
旻同学：
因为税率是0%，做了价税分离也是70万美元 好比计提销项税额=70/（1+0）*0=0 其实是做了价税分离后的结果是70
展开旻同学：
好的，谢谢老师，另外算免抵退税的四步走的最后一步，与2、3步比较时，就不是用绝对值而是直接看大小了吧？2大差额留底，3大差额免抵吗？
展开旻同学：
要看 首先看计算出来的当期应纳税额 如果是负数才能退税 如果时候正数 就不用看后面的步骤了
展开旻同学：
相当于负数就是刚刚我说的那样操作就可以了哈
展开旻同学：
对
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其他回答
H同学
如果税率是6%，项目总金额是80万，那不含税的项目金额为什么不是直接80万−80万✖️0.06？而是要用80万÷1.06呢
那什么时候算不含税价格是直接减去税金呢……
史老师
如果税率是6%，项目总金额是80万，税额就是80/（1%2B6%）*6%
H同学
老师，我知道公式，但是不懂原理。还有我第二个问题有成立的时候吗？
史老师
80/（1%2B6%）是计算不含税的，*6%就是税额
H同学
我就是弄不懂既然税额是直接×6%，那不含税的价格为什么不是总金额减去这个×6%的金额就可以了呢？那什么时候直接减就可以？
史老师
不是直接80万−80万✖️0.06，因为80是含税的
G同学
某公司是有出口经营权的生产企业(一般纳税人,2019年5月外销收入100万美元,内销收入150万人民币,当月进项税额合计70万元。美元与人民币的比价为1:6.7,该企业适用增值税税率13%,出口退税税率为11%。试计算当期免抵退不得免征和抵扣税额，当期应纳增值税，当期应退税额，当期免抵税额
L老师
增值税 150*13%-70/（100*6.7%2B150）*150
退税额为 100*6.7*11%=73.7
免抵退税 70/（100*6.7%2B150）*100*6.7-（100*6.7*2%）=37.6
小同学
建筑施工企业，买入钢筋含税价117，这个进项税额是怎么抵扣？在什么时候抵扣呢?是不是取得工程款的时候直接做费用抵？
邹老师
你购入的时候取得发票，就可以认证抵扣了，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
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老师
老师已回答
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