A同学
年末进项税额有余额，需要结转吗？因为去年没有销售，只有进项发票？
年末进项税额有余额，需要结转吗？因为去年没有销售，只有进项发票。
来自 A同学 的提问
2022-01-06 09:39:48 阅读1112
A同学：
爱思考的同学，你好！
年末有余额需要结转的，具体处理参考如下：
1、结转进项税额
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷
希望老师的解答能帮助到同学，祝同学学习愉快，考试顺利哦~
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其他回答
吴同学
年末进项税额借方有余额，需结转吗？
陈老师
参阅：财会2016年22号文件
不需要结转余额
M同学
年末只有进项税和进项税转出有余额，进项税转出怎么结转
冯老师
你好 借应交税费-应交增值税-进项税转出 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项税 这样来结转 如果是进项税大于进项税转出金额的话
H同学
年末需要把应交税费的进项，销项结转为零余额吗？需要做年末结转吗？
陈老师
各专栏应当对冲。销项税额为零，进项税额可能待抵。
H同学
是不是还有本年利润结转?还有什么科目在年末需要做结转的？
陈老师
老师，是先做期间损益结转还是先做本年利润结转?
H同学
损益类科目结转本年利润，本年利润再结转利润分配。
陈老师
老师年末结转那些应该税费增值税的销项进项等，摘要怎么写？
H同学
可以据实写“各专栏结转”。
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老师
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