小同学
一个商贸公司购买商品已付款，货已到，可是发票下月才能到，购进，销售，月末怎么做账务处理？
老师，一个商贸公司购买商品已付款，货已到，可是发票下月才能到，购进，销售，月末怎么做账务处理
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来自 小同学 的提问
2022-01-06 12:05:56 阅读782
小怡妈同学，你好，关于一个商贸公司购买商品已付款，货已到，可是发票下月才能到，购进，销售，月末怎么做账务处理？ 我的回答如下
亲爱的同学，你好
本月可以按照购入的金额先入账，下月发票到了有差额再调整。
祝学习愉快~
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其他回答
黄同学
采购商品，货款已付，月末没收到发票，月末如何处理账务？
秦老师
暂估入库
借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
借；预付账款 贷；银行存款
黄同学
请问暂估的金额是含税的金额还是不含税的。
秦老师
你好，是不含税的
黄同学
借：库存商品（不含税金额） 贷：应付账款-暂估（不含税金额）这样对吗
秦老师
你好，是的
周同学
贸易公司，购买商品，款已付，货已到，但是本月供应商不给开发票，下月给发票，我怎么做分录呢
王老师
借；预付账款 贷；银行存款
借；库存商品 贷；应付账款——暂估
蓝同学
老师，当月购货发票没收到但商品已到，并已付款，怎么做账老师，当月购货发票没收到但商品已到，并已付款，怎么做账
田老师
当月购货发票没收到但商品已到，并已付款
借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
借；预付账款 贷；银行存款
蓝同学
那下个月收到销售方给开的发票，这笔账是计入本月还是下个月，又怎么做账
田老师
你好，是下个月做收到发票的分录
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
Z同学
公司是贸易型的公司，销售一批商品，发票已经开出，但是这批商品进项票没有到，下个月才能到，这个月这个账怎么做？
李老师
你好，这批商品进项票没有到，下个月才能到，这个月不能抵扣，按销项税额交税
Z同学
老师你好，那这个账务应该怎么处理呢？
李老师
销售一批商品，发票已经开出，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税额）
s同学
老师，商贸公司，问下购入商品，已付货款，收到了货，但发票要夸年才能到，怎么做分录？
V老师
你好！
可以暂估入账
s同学
你好！
可以暂估入账
V老师
发票到了又怎么做分录？
s同学
1.年底暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款…暂估应付款
V老师
2.次年初发票到，先冲暂估
借：库存商品
贷：应付账款…暂估应付款
（金额用负数表示）
然后再根据发票做分录：
借：库存商品
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
M同学
当月采购一批商品，款项已付，商品也已入库，但发票要下月才能送到。这样要怎么做账
陈老师
借；库存商品 贷；应付账款——暂估应付账款
M同学
那用银行存款支付采购商品，商品已入库，但发票要下月才能送到
分录是不是：借：预付账款 贷：银行存款；借：库存商品 贷：应付账款——暂估
下月拿到发票：
冲销 借：库存商品 贷：应付账款——暂估
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
这样可以吗
陈老师
下月拿到发票：
冲销 借：应付账款——暂估 贷；库存商品
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
M同学
如果是红字冲销 借贷方科目是不是不用交换啊
陈老师
如果不交换，金额就是负数
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