之同学
例题9-6第二部分为什么在交房时才结转预缴税费不是应该之前的月末就结转过了么
展开之亦同学,你好,关于例题9-6第二部分为什么在交房时才结转预缴税费? 我的回答如下
优秀的同学你好~
因为在实际交房的时候企业才确认收入,才确认最终应缴纳增值税的总金额。将已经预缴的结转,剩余是未缴纳的增值税。
希望老师的解答能帮助你理解! 务必注意防护,少出门、多学习哦~ 我们共克时艰,加油!!!
以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开之同学:
初期借预缴增值税 贷银行存款 然后 借未交税费 贷预交税费 不是已经结转过了么,不能理解最后的一步分路
展开之亦同学,你好,关于例题9-6第二部分为什么在交房时才结转预缴税费? 我的回答如下
1、【企业收到预收款,预缴增值税】
借 银行存款 XXX
贷 预收账款 XXX
借 应交税费——预交增值税 1132500
贷 银行存款 1132500
2、【月末,企业将预交增值税转入未交增值税】
借 应交税费——未交增值税 1132500
贷 应交税费——预交增值税 1132500
3、【交付房地产,确认收入时】
借 预收账款 22650000
贷 主营业务收入 21000000
应交税费——应交增值税(销项税额)1650000
4、【同时】:
借 应交税费——应交增值税(销项税额)1132500
贷 应交税费——未交增值税 1132500
注意:教材是将第1、2步省略掉了,所以同学可能不太明白,你看下都是从头给你履下来,会不会就明白了?企业月末没有进项,只有销项=1650000-1132500=517500,那么517500就是未交增值税。同学可以将第4步贷贷应交税费——未交增值税1132500和第2步借应交税费——未交增值税 1132500合在一起看,是不是借贷相抵,此时账面只剩贷方应交税费——应交增值税(销项税额)517500,即企业还需缴纳的金额。
以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开
老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
上海交通大学免联考mba|报考条件及费用介绍!国际认证!上海交大-法国凯致商学院国际MBA学制两年,在职就读,周末授课。完成所有课程学习且通过论文答辩,毕业生将获得法国KEDGE商学院工商管理硕士(MBA)学位证书(可向教育部留学服务中心申请国外学历学位认证)、上海交通大学非学历教育结业证书。下面是具体内容。⭐2024免联考在职硕士备考资料领取
深圳大学mba|报考条件及费用|双证在职读研!深圳大学是深圳本土唯一MBA培养院校。深圳大学MBA项目以“致力于培养能够直面中国管理现实,具有国际视野,能够提炼管理问题并加以解决的职业经理人”为使命,以“商业精神、人文精神、科学精神”为宗旨。下面是具体内容。⭐2024免联考在职硕士备考资料领取
2023年注册会计师报名费用开始缴纳了,考生们可以在2023年6月15日至30日(每天8:00至20:00)期间,登录到“注册会计师全国统一考试网上报名系统”或“中国注册会计师协会微信公众号”中,缴纳报考科目费用。
ACCA是一个全球性的会计师资格认证,是国际上公认的最具权威性和专业性的会计资格证书之一,每年报考的考生越来越多,不过,acca的考试难度是比较大的,因此,不少考生会选择报班来学习,那么,acca培训费用多少钱?一起来了解一下吧! 一、acca培训费用多少钱? ACCA考试费用因机构和地区而异,一般都是按照科目进行收费的。市面上单科的培训费在2000-5000元不等,分为面授和网授两种形式,网授的费用相对低一些,全科学的话大概需要2-3万元,面授的费用要高一些,全科写下来大概需要3-5万元。 高顿ACCA内部资料大放送,去瞅瞅 二、选择机构要看哪些方面? 1、机构的资质和声誉 选择有资质、口碑好的机构可以保证培训质量和效果。可以通过网上搜索、咨询朋友等方式了解机构的资质和声誉。 2、师资力量 师资力量是影响培训效果的重要因素