B同学
A选项中最后表述为：均应确认递延所得税，是否应错误？
A选项中最后表述为：均应确认递延所得税。该说法应该错误！！！权益法长投如短期拟出售的话，长投—损益调整科目里面包含被投资方已宣告发放的股利，这块应该剔除掉以后剩余的部分才可以确认为递延所得税的。
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Body同学，你好，关于A选项中最后表述为：均应确认递延所得税，是否应错误？ 我的回答如下
可爱的、勤奋的、优秀的同学：
你的理解是正确的，学的很仔细，很好。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开B同学：
但是答案认为这个选项是正确的呢
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Body同学，你好，关于A选项中最后表述为：均应确认递延所得税，是否应错误？ 我的回答如下
是正确的啊，题目更多地是强调递延暂时性差异这块可以转回的问题
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展开B同学：
老师：这个题说的A选项是说的均应确认相关的递延所得税。 现在比如，现在长投权益法核算拟短期持有待出售，不考虑持有待售情况（比如两年内我要处置这个长投），并且，暂时不考虑初始投资成本的调整问题。 如果“今年”（就假设年初账面余额价值都0）个报层面长投下面的明细科目 第一个问题“长投—损益调整”科目今年如发生100，其中被投资单位盈利比如120，宣告且已发放现金股利20。那单独针对这个“长投—损益调整”科目税法的计税基础是多少？ 1，是100账面都不认可，还是说税法只认可120被投资单位盈利的那块？ 2，实际的权益性投资收益免税税法不认，所以为永久性差异？？对否 注：对于纳税调整我明白：不管是永久性还是暂时性差异，影响损益的都要调整，我只是没弄清楚这个损益调整科目到底计税基础是多少，也可能这跟我没学注册的税法有关系？ 第二个问题：如果前面假设的前提下，“长投—其他综合收益”本年确认了50，年末也是50的话（假定对应的权益科目其他综合收益被投资单位处置时可转损益），是不是也要确认递延所得税？同时借记其他综合收益 贷记递延所得税负债50*25% 第三个问题：如果前面假设的前提下，“长投—其他权益变动”本年确认了60，年末也是60的话，是不是也要确认递延所得税？同时借记资本公积 贷记递延所得税负债60*25% 以上三个大问题（其中第一个问题分两小问可统一回答）
展开Body同学，你好，关于A选项中最后表述为：均应确认递延所得税，是否应错误？ 我的回答如下
长投拟长期持有不确认暂时性差异。
如果短期持有。
你买来的时候100，那么计税基础账面都是100.
成本法年底假设发现金股利10
分录
借：应收10
贷：投收10
没影响长投账面价值，计税基础也没动，那么不确认递资递负。但是算应纳税所得额的时候，需要将这个10减去。比如利润总额1000.应纳税所得额应该是1000-10。因为这个收入免税。
长投权益法，短期持有
分录借：应收10
贷：长投 10
这个时候账面价值是90，计税基础还是100。产生可抵扣暂时性差异。那么应纳税所得额需要调增10.
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