蓝同学
老师!最后一步这个所得税费用的计算还是不明白,麻烦详细的给说一下,固定资产800*25%是递延所得税资产余额,不应该是减去?还有为什么是减去900*25%
展开
蓝天。祥云同学,你好,关于最后一步这个所得税费用的计算应该如何理解? 我的回答如下
转回了固定资产的800万,
优秀的同学你好~
所得税费用=应交所得税+/-递延所得税资产/负债。应交所得税=(利润总额+/-纳税调整事项)*25%,本题递延所得税资产=800*25%,因为固定资产转回了800。
1300-400是转换时公允价值和账面价值的差异,该差异在转换时计入了其他综合收益,因此在确认递延所得税负债时,对方科目同样是其他综合收益。后续计量确认了公允价值变动损益200,以及税法和会计折旧差异16,(200+16)*25%=54递延所得税负债,对方科目是所得税费用。
希望老师的解答能帮助你理解! 务必注意防护,少出门、多学习哦~ 我们共克时艰,加油!!!
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开蓝同学:
还有一点不明白,所得税费用=+递延所得税资产_递延所得税负债,那这个题里的279是递延所得税负债的余额,怎么成了加上了,不应该是减去?
展开蓝天。祥云同学,你好,关于最后一步这个所得税费用的计算应该如何理解? 我的回答如下
递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额-当期递延所得税负债减少额-当期递延所得税资产的增加额。本题递延所得税费用是=800*25%+279-900*25%。
解析(4)提到2006年末递延所得税资产余额200,2007年末递延所得税资产余额是0,所以在2007年递延所得税资产减少200,所以在计算递延所得税费用时+800*25%,投资性房地产形成的递延所得税负债,都是2007年形成的,都是属于“当期递延所得税负债的增加额”,因此+递延所得税负债(对方科目是所得税费用)。
有问题继续沟通哦,递延所得税费用的公式有点复杂,不是简单的加递延资产减递延负债哦~
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开
老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
上海交通大学免联考mba|报考条件及费用介绍!国际认证!上海交大-法国凯致商学院国际MBA学制两年,在职就读,周末授课。完成所有课程学习且通过论文答辩,毕业生将获得法国KEDGE商学院工商管理硕士(MBA)学位证书(可向教育部留学服务中心申请国外学历学位认证)、上海交通大学非学历教育结业证书。下面是具体内容。⭐2024免联考在职硕士备考资料领取
深圳大学mba|报考条件及费用|双证在职读研!深圳大学是深圳本土唯一MBA培养院校。深圳大学MBA项目以“致力于培养能够直面中国管理现实,具有国际视野,能够提炼管理问题并加以解决的职业经理人”为使命,以“商业精神、人文精神、科学精神”为宗旨。下面是具体内容。⭐2024免联考在职硕士备考资料领取
2023年注册会计师报名费用开始缴纳了,考生们可以在2023年6月15日至30日(每天8:00至20:00)期间,登录到“注册会计师全国统一考试网上报名系统”或“中国注册会计师协会微信公众号”中,缴纳报考科目费用。
ACCA是一个全球性的会计师资格认证,是国际上公认的最具权威性和专业性的会计资格证书之一,每年报考的考生越来越多,不过,acca的考试难度是比较大的,因此,不少考生会选择报班来学习,那么,acca培训费用多少钱?一起来了解一下吧! 一、acca培训费用多少钱? ACCA考试费用因机构和地区而异,一般都是按照科目进行收费的。市面上单科的培训费在2000-5000元不等,分为面授和网授两种形式,网授的费用相对低一些,全科学的话大概需要2-3万元,面授的费用要高一些,全科写下来大概需要3-5万元。 高顿ACCA内部资料大放送,去瞅瞅 二、选择机构要看哪些方面? 1、机构的资质和声誉 选择有资质、口碑好的机构可以保证培训质量和效果。可以通过网上搜索、咨询朋友等方式了解机构的资质和声誉。 2、师资力量 师资力量是影响培训效果的重要因素