娉同学

这道题没什么是0?题中也没说明未来可扣1000?

老师,这道题没什么是0?题中也没说明未来可扣1000

来自 娉同学 的提问 2020-03-26 19:38:00 阅读334

娉同学,你好,关于这道题没什么是0?题中也没说明未来可扣1000? 我的回答如下

准注会同学,你好

递延收益是 1000,即负债的账面价值是1000.

税法因为现在就算收入了,所以未来这个1000的递延收益会计上确认收入的时候,税法就不认了,所以税法未来要扣除这会计上的1000的收入,所以未来可扣除的金额是1000.

因此,计税基础=负债的账面价值-未来可税前扣除的金融=1000-1000=0

祝学习愉快

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娉同学:

老师,收到时税法上已经抵扣了,但是会计上没有确认收入,等到会计确认是,1000就应该抵扣,不能重复纳税,所以未来可扣是1000

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娉同学,你好,关于这道题没什么是0?题中也没说明未来可扣1000? 我的回答如下

可以这样理解。

纠正一下,收到时是 税法确认收入,不是已经抵扣。


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娉同学:

明白!老师,我学所得税4天,前3天崩溃绝望,今天豁然开朗,原来如此!

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娉同学,你好,关于这道题没什么是0?题中也没说明未来可扣1000? 我的回答如下

好的。 所得税主要就是把几个暂时性差异都搞清楚就成功了60%,剩下的做做题就搞定了。

加油

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娉同学:

老师我是你听话得好学生

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娉同学,你好,关于这道题没什么是0?题中也没说明未来可扣1000? 我的回答如下

嗯嗯,跟着老师的步伐,一步一个脚印,不要崩溃沮丧,肯定可以拿下CPA!要继续加油哦ヾ(?°?°?)??

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