先同学

为什么不是4500-400再乘25%?分录怎么不是借所得税费用贷应交税费?

这题为什么不是4500-400再乘以25%,分录怎么不是借所得税费用贷应交税费—应交所得税

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来自 先同学 的提问 2020-03-27 14:25:00 阅读383

先生同学,你好,关于为什么不是4500-400再乘25%?分录怎么不是借所得税费用贷应交税费? 我的回答如下

认真的同学,你好,


会计上要把每一步的业务发生都体现出来,不能一步到位哦,因为之前亏损了,确认了递延所得税资产,这里要先把之前确认的递延所得税资产转回的哦~~


打个不完全恰当的例子,A买B的的珠宝,先付了1000块押金,B给A开了个收据,后来A付余款, 这时候B不能直接按照余款给A开发票,得先把之前的收据拿回来撕了,再说后面怎么开发票的事呢~~


希望有助于你理解,学习加油哦~


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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先同学:

那算应纳税所得额是4500-400,乘25吗,然后贷可以写应交税费—应交所得税?

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先生同学,你好,关于为什么不是4500-400再乘25%?分录怎么不是借所得税费用贷应交税费? 我的回答如下

同学的理解是正确的哦~

不考虑其他因素

应纳税所得额是4500-400=4100

应纳税所得税额4100*25%=1025

借:所得税费用  1025

  贷:应交税费  --应交所得税 1025


学习加油哦~~

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先同学:

那这题B选项 800*33%,是转回的递延所得税资产啊,还是亏损的3000才是可抵扣暂时性差异,要转回也是在3000*33%的基础上扣减

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先生同学,你好,关于为什么不是4500-400再乘25%?分录怎么不是借所得税费用贷应交税费? 我的回答如下

因为2012年没所得税可缴,2012年已经颁布新的所得税税率25%,所以之前的亏损在以后能抵税也是按照新的税率抵扣哦~~所以2012年应该转回的递延所得税资产是800*25%=200哦~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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