娉同学
这道题计算递延所得税资产时乘以12.5%和25%能不能给我解释一下？
老师，这道题计算递延所得税资产时乘以12.5%和25%能不能给我解释一下
娉同学，你好，关于这道题计算递延所得税资产时乘以12.5%和25%能不能给我解释一下？ 我的回答如下
同学，你好！可抵扣暂时性差异是认为未来可以少交所得税，是影响未来的所得税的，所以要用未来转回时（也就是调整利润）时的税率。，具体思路如下：
1、2013年，800有400是2016年转回，适用税率12.5%，还有400是2017年转回的，适用税率是25%，所以递延所得税资产=400*12.5%+400*25%=150
2、2014年有1200万，未来转回是2016年转回400，适用税率是12.5%，2017年转回800，适用税率是25%，所以递延所得税资产=400*12.5%+800*25%=250.
3、2015年有1200，未来转回于2014年相似，所以与2014年算法一致。
4、2016年有800，是2017年转回800，适用税率税率是25%，所以递延所得税资产=800*25%=200 .
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开娉同学：
那哪一年转回多少是怎么考虑的
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娉同学，你好，关于这道题计算递延所得税资产时乘以12.5%和25%能不能给我解释一下？ 我的回答如下
同学可以看一下图片哦
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展开娉同学：
这个表格题目中没给啊
展开娉同学，你好，关于这道题计算递延所得税资产时乘以12.5%和25%能不能给我解释一下？ 我的回答如下
这个是老师刚刚整理出来便于同学理解的，考试是要自己整理的
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