王同学

长期股权投资账面价值变小了,但计税基础不变是不是应该确认暂时性差异?

老师:选项D,长期股权投资账面价值变小了,但计税基础不变,账面价值计税基础,是不是应该确认暂时性差异?

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来自 王同学 的提问 2020-04-04 16:33:00 阅读678

王磊同学,你好,关于长期股权投资账面价值变小了,但计税基础不变是不是应该确认暂时性差异? 我的回答如下

亲爱的同学,你好:

长投里面的账面价值和计税基础不一致的,属于特殊的暂时性差异,因为长期持有,所以未来不转回,所以不确认递延~


希望以上回复能帮助你理解,如有疑问,我们继续沟通,加油~


以上是关于权益,长期股权投资相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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王同学:

特殊暂时性差异就不调整纳税了吗?

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王磊同学,你好,关于长期股权投资账面价值变小了,但计税基础不变是不是应该确认暂时性差异? 我的回答如下

因为未来不会转回,所以不作递延所得税处理,也就是不调整~

希望以上回复能帮助你理解,如有疑问,我们继续沟通,加油~


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王同学:

但是永久性差异未来也不转回,却需要调整纳税金额,为什么呀?

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王磊同学,你好,关于长期股权投资账面价值变小了,但计税基础不变是不是应该确认暂时性差异? 我的回答如下

首先调整的基础是会计利润,因为税法永久不认可,所以调整会计利润到应纳税所得额,

以上是关于权益,长期股权投资相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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