W同学
40万对应的不含税收入为353982,税额为46018;5万对应的不含税收入为18630,税额为2422。。那么在合同负债结转销售收入时,将上述两部分不含税收入全部结转,而结转税额时,为什么只结转40万的税额?此时不结转的话,那么5万对应的税额岂不要永久留存在应交税费-待转销项税额里边了?第二个疑问,总额100万元,为什么用了库存现金科目,而没有按照惯例用银行存款科目呢?
展开Wendy同学,你好,关于不结转那么5万对应的税额是要永久留存在应交税费-待转销项税额里边? 我的回答如下
同学您好!
因为面包店的储值卡销售都是收到客户的现金啊,所以借库存现金。在企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入。否则,企业只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,才能将相关负债余额转为收入。所以剩余未转出的税额会在客户消费剩余金额时再按比例结转
以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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