W同学

不结转那么5万对应的税额是要永久留存在应交税费-待转销项税额里边?

40万对应的不含税收入为353982,税额为46018;5万对应的不含税收入为18630,税额为2422。。那么在合同负债结转销售收入时,将上述两部分不含税收入全部结转,而结转税额时,为什么只结转40万的税额?此时不结转的话,那么5万对应的税额岂不要永久留存在应交税费-待转销项税额里边了?第二个疑问,总额100万元,为什么用了库存现金科目,而没有按照惯例用银行存款科目呢?

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来自 W同学 的提问 2019-06-18 21:27:02 阅读620

Wendy同学,你好,关于不结转那么5万对应的税额是要永久留存在应交税费-待转销项税额里边? 我的回答如下

同学您好!

因为面包店的储值卡销售都是收到客户的现金啊,所以借库存现金。在企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入。否则,企业只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,才能将相关负债余额转为收入。所以剩余未转出的税额会在客户消费剩余金额时再按比例结转


以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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