C同学

应交税费明细科目年末怎么结转?

应交税费明细科目年末怎么结转?

来自 C同学 的提问 2020-01-09 23:11:46 阅读934

Crystal Yang同学,你好,关于应交税费明细科目年末怎么结转? 我的回答如下

同学你好!
对于增值税,年末会计处理如下: 
结转进项税额,
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
   贷:应交税费——应交增值税(进项) 
结转销项税额, 
借:应交税费——应交增值税(销项) 
    贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。
在下月缴纳时: 
借:应交税费——未交增值税
    贷:银行存款

以上是关于科目,应交税费明细科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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C同学:

谢谢老师!那老师还有已交税金这个科目呢,年末的账务处理呢?年末结转之后“”应交税费-应交增值税”这个科目是不是没有余额了?

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Crystal Yang同学,你好,关于应交税费明细科目年末怎么结转? 我的回答如下

企业当月缴纳当月的增值税,通过“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目核算,借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”科目;当月缴纳以前各期未交的增值税,通过“应交税费—未交增值税”科目,借记“应交税费—未交增值税”,贷记“银行存款”科目。

以上是关于科目,应交税费明细科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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