肖艳萍同学，你好，关于不知借方是 递延所得税资产还是负债？ 我的回答如下

学员你好

预计负债确认的是递延所得税资产。题目你可以截图给我看一下。

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肖艳萍同学，你好，关于不知借方是 递延所得税资产还是负债？ 我的回答如下

嗯 就是发个图片过来，要是不行，你先把图片保存下来，再发一个问题。

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肖艳萍同学，你好，关于不知借方是 递延所得税资产还是负债？ 我的回答如下

根据这个没办法求所得税费用和当期所得税的呀，这个永久性差异不会影响递延所得税的计提，也不会影响当期应交的所得税。

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肖艳萍同学，你好，关于不知借方是 递延所得税资产还是负债？ 我的回答如下

是的，永久性差异就是会计要做纳税调整或调减，会计这不用做分录。你举的例子，账面价值=420，计税基础=480，可抵扣差异是60是未来抵扣的，你算的都是税法当期的，不影响未来的，最后肯定都是通过折旧，会计上未来只能折旧420，而税法上可以折旧480，说明税法上未来可以多扣，多的部分可以抵税（利润少了，交的税少了）。

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肖艳萍同学，你好，关于不知借方是 递延所得税资产还是负债？ 我的回答如下

是的，建议你税法的时候按税法算，会计的时候按会计算，不要混在一起记，因为这题是可抵扣暂时性差异是影响所得税费用要加上的，如果不影响所得税费用，比如影响其他综合收益，那算所得税费用就不用管了。

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