天同学
当月计提当月发放的工资以及代扣代缴的公积金和社保的会计分录怎么做？
老师，当月计提当月发放的工资以及代扣代缴的公积金和社保的会计分录怎么做
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来自 天同学 的提问
2020-03-31 12:14:01 阅读723
天际线的曲度同学，你好，关于当月计提当月发放的工资以及代扣代缴的公积金和社保的会计分录怎么做？ 我的回答如下
亲爱的同学，你好：
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保/公积金
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保/公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
银行存款
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分)
其他应收款——社保/公积金(个人部分)
贷：银行存款或现金
5、上交税费
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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