R同学

两笔分录,所得税费用合计是55对吗?

对吗?老师

来自 R同学 的提问 2020-05-25 21:46:53 阅读376

Ryan同学,你好,关于两笔分录,所得税费用合计是55对吗? 我的回答如下

认真的同学,你好~ 应交税费应该是50,递延所得税负债是税务局现在不用企业交,让以后补的税款。 应交税费里面要扣掉=55-5=50 两笔分录,所得税费用合计是55。 希望能够帮助到你~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
小同学
收回55万不应该做两笔分录吗?
许老师
同学,您好,很高兴为您解答!收回55万元就只做一笔分录即可!因为这55万是正常业务收回的,并没有作为坏账! 借:银行存款 55 贷:应收账款 55
小同学
那为什么是说坏账准备应有的余额是(200-5-55)×10%
许老师
是说5月末应收账款的余额为(200-5-55)×10%这样吗,不太理解
小同学
同学,很高兴为您继续解答!坏账准备的计提依据是5月应收账款的月末余额,而应收账款的月末余额是月初的200万减去实际发生损失收不回来的5万再减去正常收回来的55万元。在这个基础上再计提10%,因此,坏账准备应有的余额是(200-5-55)×10%。如果您对我的解答满意,请给老师5星好评,谢谢!
S同学
不考虑递延的所得税费用为(210-10+20)*25%=55,分录借所得税费用55,贷应交税费55。递延所得负债期初20期末25说明本期发生5,分录借所得税费用5,贷递延所得税负债5,此时所得税费用应是55+5=60,以上就是我的思路,看看有什么问题
唐老师
甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异,这里递延所得税费用5,对应的差异额5/0.25=20是需要进行应纳税所得额调整的,反映为固定资产在会计上的折旧计提小于税法认可的折旧计提,所以所得税费用=(210-10+20)*25%-5=50
S同学
老师我还是不太明白为什么要-5,
从同学
在一个月内取得两笔劳务费,每笔600元,是否应将两笔合计后口个人所得税
张老师
两笔劳务属于同类型需要合计则需要交税(低于800免税)
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