佳同学

这题C选项的递延所得税费用以及所得税费用如何计算?

老师,您好。这题C看不懂。。。 什么思路?

来自 佳同学 的提问 2018-09-25 22:51:48 阅读412

佳敏同学,你好,关于这题C选项的递延所得税费用以及所得税费用如何计算? 我的回答如下

同学,你好!

这题有点难


按照税法每年折旧是37.5,转换时的账面价值等于600,公允800,所以200计入了其他综合收益(暂不考虑所得税),
16年年底,公允是900,税法的计税基础是600-37.5=562.5,累计的应纳税暂时性差异是337.5.
当期的所得税税率是15%,以后的是25%,所以累计的递延所得税负债是337.5*25%=84.375;
2016年应交所得税=(8000-137.5)*15%=1179.375

递延所得税费用=137.5*25%=34.375
所得税费用=1179.375+34.375
祝学习愉快!

以上是关于费用,递延所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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