M同学

此d项为应交所得税吧,所得部费用应当是1420+15-35=1400吧?

公司20×8年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下: (1)持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额; (2)计提与担保事项相关的预计负债600万元。根据税法规定,与上述担保事项相关的支出不得税前扣除; (3)持有的其他债权投资公允价值上升200万元。根据税法规定,其他债权投资持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额; (4)计提固定定资产减值准备140万元。根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除。 甲公司当年度利润总额5000万元,甲公司适用的所得税税率为25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。以下说法正确的有哪些( ) A. 递延所得税负债本期发生65万 B. 递延所得税资产本期发生35万 C. 递延所得税费用是20万 D. 所得税费用1420万元 老师,此d项为应交所得税吧,所得部费用应当是1420+15-35=1400吧?请老师解答!

展开
来自 M同学 的提问 2018-09-28 21:36:06 阅读524

Mini miss同学,你好,关于此d项为应交所得税吧,所得部费用应当是1420+15-35=1400吧? 我的回答如下

同学,你好!

你的理解是对的。 1400是 所得税费用。

1420是 应交所得税,不是 所得税费用!

祝学习愉快!

以上是关于费用,费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研