二同学

10000元视同销售会计处理只需要在机构所在地缴吗?

老师,真题上的税负率是3800/9000,以哪个为准?第(7)问简易计税,这里可不可以抵扣?要不要视同销售?第(8)如果视同销售,预缴也只预缴预售收入8400吗?10000元视同销售只需要在机构所在地缴吗?

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来自 二同学 的提问 2018-09-29 20:52:32 阅读428

二木同学,你好,关于10000元视同销售会计处理只需要在机构所在地缴吗? 我的回答如下

同学你好!


税负率以本题为准。简易计税模式下发生的相关成本对应的增值税不能抵扣。

涉及到预缴申报的问题,增值税这章中有四张表才会涉及到预缴,重新复习一下吧,很重要的,加油。


祝你学习愉快!

以上是关于会计,视同销售会计处理相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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二同学:

那这么说,0.17采购的风扇是在简易计税项目中所以不能抵扣,视同销售的风扇也是在开发项目地发生的也不需要预缴是吗?只有预售款才需要?

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二木同学,你好,关于10000元视同销售会计处理只需要在机构所在地缴吗? 我的回答如下

同学你好!


本题中风扇相关的业务并没有并入房产销售相关的成本费用,而是单独作为视同销售项目按照一般计税规则进行处理的,题目中没有明确风扇对于的增值税到底怎么处理,但是从第五问中可以推断风扇是按照一般计税来处理的,因此进项是可以抵扣的,只不过不在当期抵扣,而是购进时就抵扣过了,这道题目表达有些不太严谨,好多地方都需要揣度出题人的意思,部分地方不清不楚的。


祝你学习愉快!

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