J同学

当初调整1000公允价,对应确认了250递负所得税费用本年计提100摊销剩900,确认本年递负25就

\n//glive.gaodun.com/upload/336397/80c0f9d5569cccf4ef6e9b2303cf41e90371eeab\n2,补提当年摊销 借:管理费用 100 贷:无形资产-累计摊销100 借:递延所得税负债25 贷:所得税费用 25 这里为什么是转回反冲呢?没明白。当初调整1000公允价,对应确认了250递负所得税费用本年计提100摊销剩900,确认本年递负25就可以了,怎么还转回呢 ?而且三大傲娇资产无形资产所得税那里不是150加速吗?完了,记得不清晰了。

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来自 J同学 的提问 2020-04-20 20:27:00 阅读481

Justin楠同学,你好,关于当初调整1000公允价,对应确认了250递负所得税费用本年计提100摊销剩900,确认本年递负25就 我的回答如下

可爱的同学,你好:
为什么是转回反冲呢:之前增值了1000(账面价值大于计税基础1000),按照1000确认了递延所得税负债,现在补提折旧后,无形资产账面价值减少100,账面价值大于计税基础900,由于之前按照1000确认的递延所得税负债,现在只需要按900确认递延所得税负债,所以需要转回100*25%

希望老师的解答能帮助你理解, 继续加油~早日拿下CPA证书!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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