猴同学
预收账款对面是银行存款，和利润也没关系，为啥调所得税呢？
老师，这个预收账款对面是银行存款，和利润也没关系，为啥调所得税呢？和为啥是可抵扣呢？麻烦老师讲讲
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猴宝宝同学，你好，关于预收账款对面是银行存款，和利润也没关系，为啥调所得税呢？ 我的回答如下
同学你好。
因为会税差异。会计不认为影响损益，税法将预收账款当利润看待。
会计当期利润0，税法当期利润2500，应交税费-应交所得税2500*25%=625。
这笔税当期多交，以后少交，就是可抵扣差异，递延所得税资产，所得税费用减少。
借：递延所得税资产625
贷：所得税费用625
以上是关于款,预收账款相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开猴同学：
也就是说，税法把预收账款当收入，所以调增利润，是可抵扣暂时性差异。那预付账款呢？会计认为是费用？税法不认？
展开猴宝宝同学，你好，关于预收账款对面是银行存款，和利润也没关系，为啥调所得税呢？ 我的回答如下
具体看题目条件，是否会产生会税差异。
会计并不把预付款作为费用，
借：预付账款
贷：银行存款
税法也不会把预付款作为费用。
以上是关于款,预收账款相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开猴同学：
这么说，预收账款和预付账款都是可抵扣暂时性差异，这样对吗？调整利润
展开猴宝宝同学，你好，关于预收账款对面是银行存款，和利润也没关系，为啥调所得税呢？ 我的回答如下
要看题目条件的。这里条件设置是税法认为此款项应计入收入，那么就产生差异。
如果预付款题目条件说税法认为可税前抵扣，那么也会产生差异。
以上是关于款,预收账款相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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