Roby同学，你好，关于现在会计要做2元的递延所得税负债是吗？ 我的回答如下

同学你好：

你的理解是对的，实际缴税是按税法交，因此会计算出来的和税法算出来的存在差异时，才需要确认递延。

祝学习愉快~

以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Roby同学，你好，关于现在会计要做2元的递延所得税负债是吗？ 我的回答如下

因为税法遵循的是确定性原则，账面价值高，将来资产卖了的时候可以卖更多的钱，因此对应要交更多的税。

以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Roby同学，你好，关于现在会计要做2元的递延所得税负债是吗？ 我的回答如下

同学你好！

账面价值是会计上认为将来可以往成本费用里记的金额，计税基础是税法上认为将来可以往成本费用里记的金额。

对于暂时性差异：如果资产账面价值大于计税基础，也就是将来税法比会计抵税的金额少，对于一项资产来说总共可以抵扣的金额就是资产实际的成本，会计跟税法认可的抵税总额都是一样的，只是在时间上有个差异。税法让你将来少抵，说明当期让你多抵。也就是当期纳税调减将来纳税调增，将来需要纳税调增说明产生的差异属于应纳税暂时性差异，对应是就是递延所得税负债了。

上面讲的是暂时性差异，还有一种差异是永久性差异，就比如说你最开始的提问，这里不涉及递延的问题，这里是税法和会计让你抵扣的总金额不一样，这种永久性差异直接在当期一次性调整好就可以，不确认递延的事情。

举个简单点的例子，暂时性差异，税会都让你抵扣10，税法是先4后6的抵扣，会计是先6后4的抵扣，但是不管怎么抵扣，总额都是抵扣10；永久性差异，税法让你抵扣8，会计让你抵扣10，那么你当期就只能抵扣8，差额的2以后也不能抵扣。

祝你学习愉快！

以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Roby同学，你好，关于现在会计要做2元的递延所得税负债是吗？ 我的回答如下

同学你好！

税法让你多交的所得税就直接交给税务局了，借所得税费用2，贷应交税费--应交所得税2。多出的2元计入所得税费用了，也就是在企业原来的所得税费用的基础上又加了2元的费用。

税前扣除就是让你计入成本费用，因为收入-费用=利润么，让你往费用里记，就是让你少交税，也就是可以税前扣除了。

抵税就是少交税。

祝你学习愉快！

以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Roby同学，你好，关于现在会计要做2元的递延所得税负债是吗？ 我的回答如下

同学你好！

负债的计税基础=账面价值-预计未来可以税前抵扣的金额

负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债，就是未来能不能往费用里记，如果可以往费用里记就是没有负债，负债的计税基础就是0。
比如说预提产品质量保证费用，预提的时候我们直接做：
借：销售费用
　 贷：预计负债
负债的账面价值就是分录里的金额，而税法规定只有实际发生产品质量问题的时候才可以往费用里记
也就是说负债的计税基础是0。这里也就产生的暂时性差异，由于负债的账面价值大于计税基础所以确认递延所得税资产。

祝你学习愉快！

以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Roby同学，你好，关于现在会计要做2元的递延所得税负债是吗？ 我的回答如下

同学你好！

这里不是说负债需要交税，而是说你确认负债的时候，我们税法认不认可你这个负债，因为负债发生时借方对应的可能是费用，费用的金额（负债的账面价值）会影响企业的利润，如果税法不认可你的费用，也就是不认可你这笔负债的话，那么要把你的会计利润调整到应纳税所得额，永久性差异。如果税法只是暂时的不认，就会产生递延的事情。

祝你学习愉快！

以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。