心同学

本年亏损2000万确认递延所得税资产,所得税费用是贷方损益类科目,怎么理解?

老师在课上举的这个例子:本年亏损2000万 确认递延所得税资产 借:递延所得税资产500 贷:所得税费用500,所得税费用是损益类科目,在贷方,怎么理解?亏损了2000万,由于计提递延相当于增加了500的收益?

展开
来自 心同学 的提问 2020-04-25 11:58:00 阅读496

心若向阳同学,你好,关于本年亏损2000万确认递延所得税资产,所得税费用是贷方损益类科目,怎么理解? 我的回答如下

[quote]

递延所得税资产可以理解为在未来减少纳税而形成的一项资产,所以对应的科目是所得税费用,当未来纳税减少时,递延所得税资产增加,借方增加递延所得税资产,所得税费用减少,所以贷方增加所得税费用;如果未来纳税增加时,递延所得税资产减少,所得税费用增加,所以借方增加所得税费用,贷方增加递延所得税资产。亏损了2000万可以让利润减少,所以会减少纳税,减少所得税费用为2000*25%,增加递延所得税资产500

希望以上的解答可以帮到你,预祝同学取得好成绩~

[/quote]

勤奋的同学你好,递延所得税资产相对应的会计科目是所得税费用,

同学要继续加油哦

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

心同学:

我的意思是在问本期利润总额-2000,所得税费用-500,净利润=利润总额-所得税费用=-2000-(-500)=-1500?勾稽关系是这样吗?亏损了2000万还使净利润多出了500万?

展开

心若向阳同学,你好,关于本年亏损2000万确认递延所得税资产,所得税费用是贷方损益类科目,怎么理解? 我的回答如下

哦哦,同学这一次提问指向非常清晰,题目中有一个条件预计未来五年能够产生足够的应纳税所得额弥补该亏损,这个问题可以这样理解,本年的亏损可以让企业以后少交税,所以本年亏损其实没有这么多。比方说亏了100万,未来可以抵25万元的企业所得税,今年其实只亏了75万元。

希望以上的解答能够帮助到你~

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研