泽同学

所得税费用怎么理解?

老师我还不明白所得税费用

来自 泽同学 的提问 2019-07-16 14:58:00 阅读354

泽楦同学,你好,关于所得税费用怎么理解? 我的回答如下

亲爱的同学你好,

所得税费用等于“应交所得税 & 计入当期损益的递延所得税”。

当期应交所得税为 341.25,递延所得税资产借方余额66.25影响当期损益,计入所得税费用,而所得税负债是由于(1)中的“其他权益工具投资”引起的,借方为“其他综合收益”,与所得税费用无关。

所以所得税费用的金额=341.25-66.25=275.

希望帮助你理解,祝学习愉快~加油!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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泽同学:

老师,递延所得税费用=当期发生额递延所得税负债-当期发生额递延所得税资产,本题没有当期发生额递延所得税负债,递延所得税费用=0-66.25=-66.25,是吗?

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泽楦同学,你好,关于所得税费用怎么理解? 我的回答如下

勤奋的同学你好,

对的,是正确的哈~

祝学习愉快~加油!

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泽同学:

不对老师,应交所得税=所得税费用+递延所得税,所得税费用=应交所得税-递延所得税,那么本题的所得税费用=341.25-(-66.25)=407.5

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泽楦同学,你好,关于所得税费用怎么理解? 我的回答如下

勤奋的同学你好,

递延所得税资产66.25,所以分录是:

借:递延所得税资产  66.25

    贷:所得税费用  66.25

借:所得税费用  341.25

    贷:递延所得税  341.25

两个递延所得税的方向相反,所以是341.25减去66.25哈~

祝学习愉快~加油!早日拿下CPA!


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泽同学:

不按递延所得税公式来吗?

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泽楦同学,你好,关于所得税费用怎么理解? 我的回答如下

勤奋的同学你好,

所得税费用的计算是根据递延所得税资产/负债的借贷方向确定的。然后两者相加减。

不用考虑公式的,

希望帮助你理解,祝学习愉快~加油!

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泽同学:

老师,麻烦举例

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泽楦同学,你好,关于所得税费用怎么理解? 我的回答如下

同学,老师上面的回答就是例子啊,分录和金额都写了。

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其他回答
F同学
所得税(递延所得税费用)怎么理解
左老师
递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产) 而且不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税。 要理解这个公式,做一下会计分录: 1. 确认当期递延所得税负债时,是: 借:所得税费用—递延所得税 贷:递延所得税负债 2. 2. 确认当期递延所得税资产时,是: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用—递延所得税 那么递延所得税费用就等于“所得税费用—递延所得税”科目的借方发生额减去贷方发生额,其实也就当期递延所得税负债发生额减去当期递延所得税资产发生额。
念同学
所得税费用例16-17怎么理解
周老师
应交企业所得税=利润总额×适用税率(25%)
计提时
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
结转时
借:本年利润
贷:所得税费用
上交时
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
温同学
所得税费用的计提递延所得税资产怎么理解
王老师
递延所得税的问题 是因为会计和税务呀 对资产/负债的价值确认不同 从而产生的哦 递延所得税资产的话 是会计上对资产的低估或者负债的高估 所导致的哦
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