是根据公司债券利息和本金的折现得来267606.6的吗？-高顿问答

P同学

是根据公司债券利息和本金的折现得来267606.6的吗？

267606.6是在怎么得来的？

来自 P同学的提问 2019-07-16 23:14:38 阅读293

李老师 高顿研究院副院长

2019-07-16 23:14:38

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Phoebe(菜菜)同学，你好，关于是根据公司债券利息和本金的折现得来267606.6的吗？我的回答如下

同学，你好:
2018年年初的债券成分的公允价值：是根据债券利息和本金的折现得来的，
每年的利息就是面值乘上票面利率，对应的复利现值系数也给出了：
3000001%0.9434+3000002%0.89+300000(1+3%)0.8396=267606.6
祝学习愉快~~

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其他回答

素同学

公允价值套期老师举的例子是：甲公司平价发行债券未来的现金流出量确定担心未来市场利率下降折现率低对未来现金流量折现后现值大负债公允价值上升就不利影响我没太理解这个例子债券兑付的款项不就是本金和利息吗？而且这个债券的公允价值变动是什么变动了啊！

王老师

公允价值套期老师举的例子是：甲公司平价发行债券未来的现金流出量确定担心未来市场利率下降折现率低对未来现金流量折现后现值大负债公允价值上升就不利影响我没太理解这个例子债券兑付的款项不就是本金和利息吗？--是把本金和利息的。而且这个债券的公允价值变动是什么变动了啊！--是这样的，比如这个债券利率是8%，平价发行等于市场利率8%。后来，利率下降了，市场利率是2%，那么这个债券给8%的利率，人们就会抢购的，所以这个债券的价格就是上升的，也可以理解为折现率原来是8%，现在是2%，折现率下降了，现值上升，则公允价值上升。

素同学

就是市场利率等于折现率发行债券面值票面利率期数都固定未来现金流出量确定现在折现率降低未来现金流量现值就大了公允价值上升负债增加就是不利的也可以是市场利率低但是发行方要按照票面利率支付利息多支付利息了是亏损的是我这样理解的吗？

王老师

就是市场利率等于折现率发行债券面值票面利率期数都固定未来现金流出量确定--是的现在折现率降低未来现金流量现值就大了公允价值上升负债增加就是不利的--是的也可以是市场利率低但是发行方要按照票面利率支付利息多支付利息了是亏损的--是的是我这样理解的吗？--理解正确

素同学

老师公允价值套期就是签了交易合约有固定的流入量或流出量担心公允价值变动带来风险现金流量套期就是没有签合约没有固定的买卖价格担心后续公允价值变动多付钱少收钱是这样吗？

王老师

老师公允价值套期就是签了交易合约有固定的流入量或流出量担心公允价值变动带来风险现金流量套期就是没有签合约没有固定的买卖价格担心后续公允价值变动多付钱少收钱是这样吗？--公允价值套期是担心公允价值变动，现金流量套期是担心现金流量变动。你的思路是对的。

明同学

公司提备用金是根据公司账户余额来提的吗还是根据本月利润来提的

张老师

都不是。。提备用金，如果你需要用到现金，就可以自己用现金支票填写盖章之后去你的基本户开户行提前，当然了，前提是你的账户里有足够的钱
你用到多少提多少，一般可以稍微多提一点放着，这个没有什么特别规定的，你结合需要使用的情况和资金安全问题自己看着办就可以了