15年应补提的金额我计算的是83800，可以解释下吗？-高顿问答

笑同学

15年应补提的金额我计算的是83800，可以解释下吗？

我算的是83800，能帮我解释一下吗？谢谢

来自笑同学的提问 2019-07-18 06:46:29 阅读349

龙老师 高顿研究院副院长

2019-07-18 06:46:29

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笑傲浆糊同学，你好，关于15年应补提的金额我计算的是83800，可以解释下吗？我的回答如下

同学你好，
14年计提管理费用，（100-6-4）100171/2=76500
借：管理费用　　76500
　贷：应付职工薪酬　 76500
15年又36人行权
借：应付职工薪酬　　3618100=64800
　贷：银行存款　　 64800
15年应计提应付职工薪酬的余额(100-6-8-36)100*20=100000
14、15年的应付职工薪酬的余额是76500-64800=11700
所以15年应补提的金额是100000-11700=88300
借：管理费用　 88300
　贷：应付职工薪酬　 88300
希望能帮助到你，继续加油

以上是关于额,金额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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笑同学：

为什么15年的负债不减去14年的76500？

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龙老师 高顿研究院副院长

2019-07-18 06:46:29

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笑傲浆糊同学，你好，关于15年应补提的金额我计算的是83800，可以解释下吗？我的回答如下

同学你好，
要减的，老师只是分开写了
用100000-76500+64800=88300，同学可以从应付职工薪酬的借贷方向来理解把握，通过应付职工薪酬需要补提的金额来确定计提的管理费用，继续加油

以上是关于额,金额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

平同学

老师，请问如果有2019年应计提而没计提的金额，我可以2021补提吗？如果补提了，是不是费用就增加了，2020年汇算清缴时可以减掉补提的金额吗？麻烦您了，谢谢

罗老师

你好可以在21年补计提的。是的。要走以前年度损益调整来补计提的

平同学

是2019年的6万奖金，直接发放了，没计提，分录是:借:以前年度调整6贷:应付职工薪酬 6 是这样吗？老师

罗老师

你好是的。到时计提调整企业所得税的。因为这个会影响利润的。还得把以前年度损益调整科目的余额转利润分配-未分配利润去

平同学

软件里没以前年度损益调整，还能怎么调呢？老师

罗老师