刘同学
选项A和B中，第一季度利息汇兑差额的计算怎么理解？
答案选项A中，第一季度利息汇兑差额300*6%*3/12*（6.9-6.9）=0选项B中，第一季度利息汇兑差额300*6%*3/12*（6.8-6.9）=-0.45，这两处不明白
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来自 刘同学 的提问
2019-07-19 17:33:54 阅读422
刘尔摩斯同学，你好，关于选项A和B中，第一季度利息汇兑差额的计算怎么理解？ 我的回答如下
同学你好，
因为第一季度的利息是第一季度末产生的，当天产生的利息当天汇兑差额等于零。
第一季度的利息到第二季度末，由于汇率的不同，会产生汇兑损益。
第一季度的利息是300*6%*3/12=4.5美元，3月31日的汇率是6.9，这一天相当于人民币4.5*6.9=31.05
6月30日的汇率是6.8，相当于人民币4.5*6.8=30.6
因此汇兑损益=30.6-31.05=-0.45
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其他回答
郑同学
这道题里算是的第三部分怎么解释呢？按理说计算第二季度的汇兑差额，应该是本金的汇兑差额，加上第一季度利息的汇兑差额，第二季度的利息6月30号才计提，为什么会有汇兑差额呢？
夏老师
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
郑同学
你这里是错了，你这里第二季度不存在 汇率差异，这里第二季度直接是按当期汇率计算的利息部分。
夏老师
第二季度的汇率差异这样算正确吗
郑同学
是的，你这样处理是没问题的，就是这图片上不要最后 一部分就是了的
王同学
老师我看不懂答案解析中的第二季度的利息汇兑差额？请老师算出第1和弟第2季度的本金和利息的汇兑差额
石老师
老师这里1：为什么要包涵第一季度的利息汇兑差额呢？2:看不懂您说的
这里100*8%/4*（6.7-6.7）是第二季度的利息汇兑差额？3:100*8%/4*（6.7-6.9）这一步不明白？
王同学
老师我可以这样理解就是第一季度到第二季度有利息汇兑差额，而本1和2季度因为是月末计提的所以没有产生汇兑差额
石老师
一季度=100*（6.9-7）%2B100*8%/4*（6.9-6.9）=-10
二季度=100*（6.7-6.9）%2B100*8%/4*（6.7-6.9）%2B100*8%/4*（6.7-6.7）=-20.4
题目中利息按季计提，到期一次支付，所以二季度包含一季度利息的汇总差额。
王同学
1、我上面有说明原因“题目中利息按季计提，到期一次支付，所以二季度包含一季度利息的汇总差额。”2、100*8%/4*（6.7-6.7）是第二季度的利息汇兑差额，因为利息在月末计提。3、100*8%/4*（6.7-6.9），这个就是一季度的计提的利息在二季度的汇兑差额。
石老师
理解正确，是这样的。
任同学
还是不能理解为什么第二季度的汇兑差额要算第一季度的，找孟波老师
邹老师
这道题是计算汇兑差额，题目给出条件利息是年末支付，第一季度计提的利息是美元利息，在第二季度还没支付，第二季度汇率发生了变化，所以要确认一季度美元应付利息的汇兑损益。
任同学
那想再问一下老师，如果是第四季度年末付款的话，还是要把前面三个季度的都要确认汇兑损益，是吧？
邹老师
是的，只要是未支付的美元利息，到季度末都要调整汇兑损益
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