義同学

增值税税费三免三减半的题目怎么做?

2.三免三减半的题目怎么做

来自 義同学 的提问 2019-07-21 08:16:27 阅读483

義同学,你好,关于增值税税费三免三减半的题目怎么做? 我的回答如下

同学,你好

两个思路来理解

1、谨慎性原则, 倒挤的思路,最后一年 转回800*25%,前面转回400*12.5%,所以出第一年外的剩下几年的递延所得税资产都很好确认,第一年,是确认800*25%还是 400*12.5%+400*25% 按照谨慎性原则低估资产确认为 400*12.5%+400*25%;

2、先进先出的思路,因为400*12.5%是先转回的,推定 第一年的800里面有400*12.5%,所以剩下的自然是400*25%了

祝学习愉快

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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義同学:

三免三减半我理解是三年之后适应税率是25%,这三年之内税率是12.5%

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義同学,你好,关于增值税税费三免三减半的题目怎么做? 我的回答如下

是的,实际的应计所得税是这样算的。也就是那个转回的部分是按照这个算的


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其他回答
喵同学
增值税减半征收,所得税三免三减半征收的申请书
赵老师
所得税税务减免申请书1 企业基本情况2年度经营基本情况3 符合政策情况{    根据财税【2009】166号文规定,企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的节能节水项目中的节能减排项目改造包括:既有高能耗建筑节能改造项目,既有建筑太阳能光热、光电建筑一体化技术或浅层低能热泵技术改造项目……    既有高能耗建筑节能改造等节能减排技术改造项目享受优惠的具体条件是:   (1)具有独立法人资质,且注册资金不低于100万元的节能减排技术服务公司以合同能源管理的形式,通过以节省能源费用或节省能量来支付项目成本的节能减排技术改造项目;    (2)项目应符合国家产业政策,并达到国家有关节能和环境标准;    (3)经建筑能效测评机构检测,既有高能耗建筑节能改造和北方既有居住建筑供热计量及节能改造达到现行节能强制性标准要求,既有建筑太阳能光热、光电建筑一体化技术或浅层地能热泵技术改造后达到现行国家有关标准要求;     (4)经省级节能节水主管部门验收,工业锅炉、工业窖炉技术改造和电机系统节能、能量系统优化技术改造项目节能量这算后不小于1000吨标准煤,煤炭工业复合式干法选煤技术改造、钢铁行业干式除尘技术改造和有色金属行业干式除尘净化技术改造项目年节水量不小于200万立方米;    (5)项目应纳税所得额的计算应符合独立交易原则;    (6)国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。4提出享受优惠项目的申请 增值税申请简单点1企业基本情况2企业经营情况3符合政策情况(参考财税(2001)198号文)4提出享受优惠项目的申请
王同学
企业减免三免三减半相关计算题
高老师
国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知

国发〔2007〕39号规定:

一、新税法公布前批准设立的企业税收优惠过渡办法

企业按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的企业所得税优惠政策,按以下办法实施过渡:

自2008年1月1日起,原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业所得税15%税率的企业,2008年按18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25%税率执行;原执行24%税率的企业,2008年起按25%税率执行。

同时注意国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知

国税函〔2010〕157号规定:

居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39号)第一条第三款规定享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠过渡期的,该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满,或者选择适用高新技术企业的15%税率,但不能享受15%税率的减半征税。
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