张同学

会计科目问题请问这些步骤分别是什么意思啊、亏损的那两年还要交税?

会计科目问题。老师,请问这些步骤分别是什么意思啊、亏损的那两年还要交税?

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来自 张同学 的提问 2019-07-25 17:08:51 阅读414

张迎生同学,你好,关于会计科目问题请问这些步骤分别是什么意思啊、亏损的那两年还要交税? 我的回答如下

优秀的同学你好~

 本题的思路如下: (1)2013年期初所有者权益 1000

 (2)2013年亏损,产生递延所得税资产200*25%=50

 借:递延所得税资产 50 

贷:所得税费用 50 

净亏损=200-50=150

 此时所有者权益=1000-150=850 

(3)2014年亏损 400 

借:递延所得税资产 400*25%=100

 贷:所得税费用 100 

净亏损=400-100=300

 此时所有者权益=850-300=550 (

4)实现税前利润弥补亏损

 借:所得税费用 250 

贷:递延所得税资产 50+100=150 

应交税费-应交所得税 (1000-200-400)*25%=100 

此时净利润=1000-250=750

 所有者权益=550+750=1300

祝你学习愉快,顺利通过考试,早日拿下CPA~

以上是关于科目,会计科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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