C同学

扣除预提的所得税费用后的404-404*10%=363.60万元,理解对吗?

具名企业甲最后实际分回的钱是多少呢?扣除预提的所得税后的404-404*10%=363.60万元,不知理解正确不?

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来自 C同学 的提问 2019-08-06 15:54:12 阅读391

Chenxz同学,你好,关于扣除预提的所得税费用后的404-404*10%=363.60万元,理解对吗? 我的回答如下

实际分回的就是总的应纳税所得额减去交的税,就是可以分回的。

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
梅同学
房地产企业,2018年6月份实际缴纳增值税404万元,12月份报所得税本年累计的应纳税所得额为268万元,多交的这些所得税在2019年怎么抵过来
姚老师
1.增值税和企业所得税是两个税种,无法互相抵。 2.假如你公司企业所得税2018年多交了268万,在2019年季度纳税申报时假如有企业所得税应纳税额,可以由税务机关办税大厅直接在金税三期系统中做“汇算清缴多交抵税”,2019年就可以不用再缴纳税款。
梅同学
写错了,是企业所得税,意思先不用季度申报,直接做汇算清缴就行是吗
姚老师
需要做完2018年度的汇算清缴,然后才可以抵2019年的季度所得税。
梅同学
如果你想在第一季度就能用上,建议在第一季度季报前汇算清缴。如果不能在此之前按时完成,那么可以留在以后季度抵。
不同学
所得税汇算中的预提费用可以扣除吗?
徐老师
新的会计准则已经取消了预提费用科目。据实原则就是,未发生的预提费用不得扣除,要做纳税调整,调增所得额 。
B同学
预提费用能否在企业所得税前扣除
孙老师

  问:老师,您好!现在税收上到底年末允不允许摆预提费用?现在有些企业因为资金紧张,未支付银行或单位集资利息,但根据权责发生制原则,对应支付的利息进行了预提,年末挂在帐上,有些挂了一、两年都还未支付出去,在自核自缴企业所得税时,税务机关要求进行纳税调整,不允许预提费用挂帐,不知税务机关这样处理是否妥当?

  答:根据国家税务总局下发的《企业所得税税前扣除办法》(国税发〔2000〕84号)规定精神,企业所得税税前扣除费用必须遵循真实发生的原则,除国家另有规定外,提取准备金或其他预提方式发生的费用均不得在税前扣除。因此,对纳税人按照会计制度的规定预提的费用余额,在申报纳税时应作纳税调整,依法缴纳企业所得税。

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