F同学
这题分录是“借：应收账款 400 贷：主营业务收入 400”吗？
此题不太懂，请老师详细解答一下。最好做一下分录。谢谢
来自 F同学 的提问
2019-10-30 22:47:02 阅读347
Frances吴慧芬同学，你好，关于这题分录是“借：应收账款 400 贷：主营业务收入 400”吗？ 我的回答如下
准税务师，您好！
坏账准备期初余额是300
①借：应收账款 400
贷：主营业务收入 400 （简化处理，不考虑增值税了）
②借：银行存款 600
贷：应收账款 600
③借：坏账准备 180
贷：应收账款 180
④借：银行存款 350
贷：应收账款 350
借：应收账款 350
贷：坏账准备 350
4笔业务的分录都在上面了，然后可以按分录顺序，根据解析的算法计算出应收账款余额=1620，坏账准备调整前余额=470，最终坏账准备的余额=1620*15%=243，现在是470，所以应该冲回227
祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
以上是关于款,应收账款相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
z同学
老师，第171题的会计分录是：
借 银行存款 5000*1.13
贷 主营业务收入 5000*88%
贷 预计负债 5000*12%
贷 应交税费-应交增值税（销项税额）5000*0.13
借 主营业务成本 400*88%
借 应收退货成本 400*12%
贷 库存商品 400
借 预计负债 5000*2%
贷 主营业务收入 5000*2%
借 主营业务成本 400*2%
贷 应收退货成本 400*2%
对吗？
朱老师
你好，没什么问题，只有一个数字写错，收入是5*100=500万，不是5000
z同学
老师，所得税的应纳税所得额是 500*90%-400*90%，还是500-400？
朱老师
所得税的应纳税所得额是 500*90%-400*90%
z同学
老师，（500-400）*10%部分，不需要确认递延，对吗？
朱老师
同学你好，要确认递延
z同学
老师，可是会计上这部分没有确认收入，税法上也是按照90%作为应纳税所得额，没有差异呀
朱老师
同学你好
应收退货成本属于资产，该项资产会计上是认可的，但税法上不认可。导致资产的账面价值大于计税基础的局面，形成应纳税暂时性差异，并确认递延所得税资产。
z同学
新准则是需要确认递延所得税的。预计负债对应的是递延所得税资产，应收退货成本对应的是递延所得税负债
Y同学
老题，应收应付，分录应该怎么做，借应收账款，贷主营业务收入，借应收账款，贷银行存款，还是借主营业务收入，贷应收账款，借应收账款，贷银行存款。
孟老师
你好！借应收账款，贷主营业务收入
然后借银行存款 贷应收账款。
Y同学
应付的话，是借主营业务成本，贷应付账款，借应付账款，银行存款？
孟老师
你好！是的。就是这样的
坏同学
开发票时：借：应收账款-明明公司400。
贷：主营业务收入366.97。 贷：应交税费-33.02。 收到款时：借：银行存款400，。 贷：应收账款_小丽公司400。 收到这笔款是开发票的款，但是应收账款的明细科目不一致会影响净利润总额吗
田老师
你好，你的处理是正确的。增值税是价外税，按照收入金额结转到本年利润。
坏同学
我想问的是应收账款的二级明细科目不一致，影响净利润不
田老师
你好，不影响净利润的。
坏同学
那应付账款的金额有误会影响净利润不
田老师
你好，资产负债类科目不会影响净利润的，只有损益类科目影响净利润。
坏同学
那为什么我们公司净利润没那么高，做账做出来的净利润比实际利润高很多
田老师
你好，净利润的问题都有查询损益类科目。
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
江财审计专硕复试考点：简述函证应收账款的概念
江财审计专硕复试考点之简述函证应收账款的概念！如果你要考江财的审计硕士的话，一般会遇到简答题，比如2017年的复试笔试就遇到该题，其中一题叫做“之简述函证应收账款的概念”，如果你还不知道答案，就来看高顿考研的整理，希望能帮助您！
2023-06-14 16:51:58
其他应收款的余额在贷方表示什么
其他应收款的余额在贷方表示应退回对方款项，其他应收款是资产类科目，其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
2023-06-14 08:48:33
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研