刘鹏程同学，你好，关于分录是“借：应交税费-增值税 贷：营业外收入”吗？ 我的回答如下
同学，你好！
你是指计提了增值税么？
借：应交税费-增值税
贷：营业外收入
祝学习愉快！
以上是关于收入,营业外收入相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开刘同学：
都应该把他弄成营业外收入吗，这个是地方税减免属于普遍现象，不只是一两家这样
展开刘鹏程同学，你好，关于分录是“借：应交税费-增值税 贷：营业外收入”吗？ 我的回答如下
对的，小规模免税是全国的。
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展开刘同学：
好的，谢谢老师
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感谢您的支持，继续加油哦！
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其他回答
小同学
你好，老师，小规模企业，30万以下免增值税，分录是：
借应收账款
贷营业收入
贷应交税费–应交增值税。
免交增值税
借应交税费–应交增值税
贷营业外收入
对吗
杜老师
你好，是的，是这样的，您的处理是对的
小同学
你好，免交附加也同样要计提外转入营业外收入？这样利润同样增加了
杜老师
你好，是的，是这样的，这部分免税是需 要交企业所得税的。
小同学
在什么情况，免交增值税和附加税不用计提
杜老师
你好，增值税是需要计提的，如果不需要交增值税，不用计提附加税
小同学
减免的要计提，不交的就不用。是这意思吧？
杜老师
你好，是的，是这样的。
李同学
减免增值税的分录:
借:应交税费-应交增值税 9000
贷:营业外收入 9000属于营业外收入的不征税收入吗
陆老师
不是不征税收入，根据《财政部、 国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税字〔1994〕074号）规定：对企业减免或返还的流转税（含即征即退、先征后退），除国务院、 财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。
喝同学
增值税免税处理借应交税费应交增值税贷营业外收入 这笔分录之前还要做结转增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税
借应交增值税未交增值税贷营业外收入
为啥没有
一般纳税人的减免税款是以上分录吗
P老师
可以不用
直接销项结转到营业外收入
喝同学
应交税费应交增值税销项税贷营业外收入？进项不反应？
P老师
你好
进项直接不抵扣勾选
价税合计做账
喝同学
进项的价税合计计入销项？
P老师
借主营业务成本贷银存
进项是购入的
晓同学
小企业免征的增值税分录是借 应交税费 贷营业外收入，对吗？
封老师
你好，是的
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
晓同学
那这个营业外收入要计入所得税的计算中吗？
封老师
你好，需要的，并入利润总额申报所得税
晓同学
老师我们是旅行社要差额纳税的，在填报国税申报表时免税销售额是填差额前收入还是差额后的收入呢？
封老师
你好，是差额前收入额
晓同学
那应交税费的借方就会一直有余额了，要结转之类的吗？
封老师
发生在贷方，缴纳或抵扣在借方，余额缴纳了在借方，怎么会导致一直有余额呢
猴同学
老师，小规模收入和增值税分录，借 银行存款/应收账款 等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入，我看到之前会计是 借应收 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税 到底哪种分录是对的
姜老师
你好
小规模就到二级科目
猴同学
正确是应交税费-应交增值税 还是应交税费-未交增值税
姜老师
要税费应交增值税
猴同学
当月没有达到10万，当月应交税费-应交增值税直接贷方营业外收入吗
姜老师
你好
月报是这样写 免的税一般是季末做
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