企业财务内控管理流程般划分4部会计核算、计划与预算管理、资金管理和投资管理 ()、会计核算般会出现问题 1、采购付款流程制部门风险控和财务部门权限划定清晰甚至有部分重叠同部门间工作内容重复会造成管理漏洞和重复性劳动降低管理效率带来风险 2、支付运杂费过程当对成本核算监控管理能及时进行合同成本核算表执行力没有重视过程监督作用 3、销售收款开票流程相关联部门过多致使会计核算流程通道流畅管理效率低下提高风险关联部门过多财务报表制作无法及时扩大了信息误差提高会计核算工作量 4、对企业实物资产财务上缺乏管理和监控企业财务管理会计核算对业务存货台账单和财务部门存货账单没有及时对账、审核没有做存货账 单吻合对应导致企业财务信息致且更新更正能及时进行从而能作出财务处理时有合理合规问题出现从而企业对实物资产管理难度增大 了 (二)、计划和预算管理出现问题 1、制度健全管理流程合理企业管理规章制度健全难使流程规范化基本上相关制度属于原则性规定较多而企业财务管理需要具体、操作性、细致指导预算流程管理没有做标准化、细化 2、预算流程依赖员工人工完成有些企业由于种种原因没有及时引进现代化信息技术系统设备于预算分析和执行依赖员工人工操作导致财务部门得 把大量人力精力投放数据核算、加工和分析等工作上能及时衔接项目计划和预算报表编制其也会导致数据分析评价误差扩大 (三)、资金管理出现问题 具体年度资金利用计划每企业都必少企业对期资金缺少具体安排 导致期资金管理全面主要表现各季度和月度资金计划收付款短期规划贷款归还短期投资项目规划应资金部门业务间调度收款款 项落实等计划具备操作性利于对自身财务实际状况掌握投资管理流程主要有投资规划、投资决策、投资实施与监控和投资评价4部分 (四)、投资管理流程存下问题 1、未能明确企业长期投资计划导致投资管理被动企业长期计划对未来业务拓展方向和财务目标进行了粗略规划对各投资模块、各业务难做出操作性、具体规定 2、没有建立健全、完善规章制度对投资决策流程进行规范管理企业项目评审需要投资项目具体执行确保企业该投资项目进退自方面使风险压 定范围另方面又要使企业利益大化而实际操作过程项目评审通常过于形式化并没有对项目进行全面论证甚至使项目远离了企业总体战略方 向终对企业持续发展造成忽略负面影响 3、监控与投资实施位增大投资风险目前企业通过内部审计和预算管理来实现企业投资 监控和实施导致对监控处于无力状态财务报告未谨慎核对对企业投资项目风险管控金融环境及行业环境企业经营宏观经济环境财务风险预警企 业内部财务管理状况等方面监控全面

你讲的这些其根本原因要于企业的管理制度的建立例如会计人员能力低要么到外面培训提高业务技能二到外面请专业能力强的人员你首先要建立生产管理制度和财务管理制度任何企业不管做到多大他都要走这一条路企业的管理是制度最大其次才是人情这样你企业才会越做越大.具体的最好请一个高级管理人员这样才能理清方方面面的问题.