聂同学
企业所得税汇算清缴不用缴税，税局还要倒退回税给企业分录怎么做？
老师，请问企业所得税汇算清缴不用缴税，税局还要倒退回税给企业，会计上怎么处理？分录怎么做？假设退回30万元的话。
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聂三也同学，你好，关于企业所得税汇算清缴不用缴税，税局还要倒退回税给企业分录怎么做？ 我的回答如下
亲爱的同学，你好：
年度汇算清百缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税费-应交所得税 30
贷：以前年度损益调度整 30
重新分配内利润
借：以前年度损益调整 30
贷：利润分配-未分配利润 30
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款 30
贷：应交税费-应交所得税 30
希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~
以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开聂同学：
请问所得税费用-当期所得税费用这个科目不用去调整吗
展开聂三也同学，你好，关于企业所得税汇算清缴不用缴税，税局还要倒退回税给企业分录怎么做？ 我的回答如下
汇算清缴一般是在第二年了，所以在结账之后一般无法再调整当所得税费用了，只能通过以前年度损益调整去调整以前年度的所得税费用了~
希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~
以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
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