RDMC同学，你好，关于合报这个会计分录怎么来的？ 我的回答如下

认真的同学你好，母公司应该确认的分录是，

借：长期股权投资　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 105

　 　贷：资本公积——其他资本公积　 　 　 　 　 　 　 105

子公司分录是

借：管理费用　 　 105

　 　贷：资本公积——其他资本公积105

合报中应该确认的分录是

借：管理费用　 　 　105

　 　贷：资本公积——其他资本公积 （母公司确认的）105

所以需要抵消母公司报表上确认的长期股权投资，冲减子公司确认的资本公积——其他资本公积

合并抵消分录为

借：资本公积——其他资本公积（子公司确认单的）105

　 　 贷：长期股权投资　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　105

以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

RDMC同学，你好，关于合报这个会计分录怎么来的？ 我的回答如下

后面的理解是正确的，

抵消有点像差错更正把原来的分录通过合并抵消分录变成正确的分录

就是通过账务调整成合并报表上正确的分录，从个别层面的账务处理调整到从整体层面的账务处理

以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。