丹同学
哪些损益会产生暂时性差异，哪些不会呢？
哪些损益会产生暂时性差异，哪些不会呢？就像企业向关联方捐赠现金不产生暂时性差异这种例子，请老师可以举一些例子吗
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来自 丹同学 的提问
2020-06-05 20:34:01 阅读1304
丹丹同学，你好，关于哪些损益会产生暂时性差异，哪些不会呢？ 我的回答如下
准注会你好(*´▽｀)ノノ
捐赠现金这种是视同投资，计入资本公积；和所得税没有直接的关系；而损益影响所得税的最常考的是固定资产计提折旧这一块，由于会税折旧方法不一样会引起差异；这一块需要同学去做题中积累即可，因为考量到会计和税法的差异的内容很多，通常考察我们的时候也是会直接给出税法相关规定
老师这样解答，同学能理解么~
接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
以上是关于损益,损益相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开丹同学：
但是老师说这里的分录是借:营业外支出，贷:银行存款。可我看不出来是谁的计税基础＝账面价值啊。银行存款？还是营业外支出？感觉自己只对典型的资产和负债算暂时性差异比较敏感，一到了这种陌生的题目就无从下手。
展开丹丹同学，你好，关于哪些损益会产生暂时性差异，哪些不会呢？ 我的回答如下
做所得税的题目，你应当站在税务机关的角度去思考缴税，不用说非要用计税基础和账面价值这样去判断，简便一点你站在税务机关角度，税务机关不让税前扣，但是会计在算利润总额时，已经提前扣掉了，所以加回来即可
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C选项不是计入当期损益的吗？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)C选项是计入当期损益哦，所以C选项是错的哦~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~
2021-06-23 20:58:48
阅读442
为何1月末短期借款需要刷新，而银行存款这个货币性资产汇兑损益不刷新？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！因为题目中只问了短期借款的影响，所以我们只需要考虑借款本身就行。希望可以帮到你，继续加油！
2021-06-23 20:49:53
阅读534
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