大同学

第二小问回答是:乙车行不需要缴纳增值税,乙车行适用增值税零税率。会计考试中会得分吗?

第二小问: 我的回答是:乙车行不需要缴纳增值税,乙车行适用增值税零税率。 老师请问,这样我会得分吗?实际上是因为计算出来为0,我不需要缴纳增值税,而不是不在征收范围内导致不交增值税(第1小问就是不在征收范围内,我可以直接回答不缴纳增值税)。

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来自 大同学 的提问 2020-05-05 21:43:00 阅读313

大海同学,你好,关于第二小问回答是:乙车行不需要缴纳增值税,乙车行适用增值税零税率。会计考试中会得分吗? 我的回答如下

勤奋的同学,你好 可以的,因为题目问的就是需不需要缴纳增值税,答不需要缴纳是可以的。 祝你学习愉快

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其他回答
桥同学
老师,小规模纳税人卖出二手车,会计分录如何做?需要缴纳增值税吗?
C老师
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理    累计折旧   贷:固定资产   二、发生清理费用时: 借:固定资产清理   贷:银行存款   三、处置的收入   借:银行存款   贷:固定资产清理    应交税费--应交增值税   四、结转处置损益   借:固定资产清理   贷:资产处置损益 (或相反的分录)
桥同学
小规模纳税人固定资产处置有收益的可以计入营业外收入吗?
C老师
不可以的,现在规范的科目是要计入资产处置损益科目。
桥同学
张老师,资产处置收益是要并入营业收入一起计提3%增值税是吧?
C老师
这个资产处置损益是要并入企业所得税应纳税所得额的,以后是要缴纳企业所得税的。 这个增值税是根据按转让价格计算的。
桥同学
转让价格不应该扣减残值后再计提增值税吗?还是直接以转让价格为基数计提增值税?
C老师
转让价格就是双方协商的那个价格,和残值的没有关系的。直接以转让价格为基数计提增值税
桥同学
张老师,那我之前一直做错了,都是差额计入营业外收入为基数计提增值税的。以后知道了直接用全部转让价格计算。 一般纳税人和小规模纳税人都是要用资产处置损益这个科目是吧?可我损益表里没有这呢
C老师
这个资产处置损益科目是去年新设的科目,之前的确是计入营业外收入科目的。最新的利润表里面是有资产处置收益项目的。
清同学
代理销售二手车的行为需要缴纳增值税吗
汪老师
代理销售二手车是否缴纳增值税,需要具体情况具体分析。
国家税务总局公告2012年第23号规定,自2012年7月1日起纳税人受托代理销售二手车,凡同时具备以下条件的,不征收增值税;不同时具备以下条件的,视同销售征收增值税。
一是受托方不向委托方预付货款;
二是委托方将《二手车销售统一发票》直接开具给购买方;
三是受托方按购买方实际支付的价款和增值税额(如系代理进口销售货物则为海关代征的增值税额)与委托方结算货款,并另外收取手续费。
W同学
增值税是负数,现在需要缴纳增值税,冲回会计分录
吴老师
您好,增值税是负数,不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思?
W同学
本期需要缴纳增值税了。
吴老师
您好,明白了,那您不需要冲回负数,只是确认计提的增值税正数即可,然后根据需要缴纳的增值税做分录,借应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。
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