想多了同学，你好，关于请您帮我看下企业所得税关于研发费用加计扣除这里，境外研发应该先打8折再和境内实际发生的三分之二比较， 我的回答如下

勤奋努力的同学，你好！

同学算多了，本来会计中已经扣掉2400+1600*0.8了，再扣除掉75%*（2400+1600*0.8）就可以了~

少出门，多学习哦！

我们共克时艰，加油！

祝同学和家人都健健康康！！！

以上是关于所得税,企业所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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哦哦，实在不好意思，老师之前打错了，同学说的是对的，这里会计中扣除掉的是2400+1600，但是可以加计扣除的部分是（2400+1600*0.8）的75%~就是1600不能全都加计75%扣除，要乘以80%后的部分再加计扣除~

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1、同学上面那道题不是境外呀，说的就是普通的企业；

2、不对，会计上正常扣的我们不用管，也最好不要多想，我们只算加计扣除的基数，不用管之前会计上扣多少，然后再乘以1.75后，再相减，这样做出来结果不对~

3、总结一下，会计上怎么扣的我们不管，我们就盯着加计扣除的基数，然后乘以75%，就是最后要纳税调减的金额~

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想多了同学，你好，关于请您帮我看下企业所得税关于研发费用加计扣除这里，境外研发应该先打8折再和境内实际发生的三分之二比较， 我的回答如下

不用管会计上扣的是多少，我们就算加计扣除的基数是2400+1600*0.8，然后用这个加计扣除的基数乘以0.75，就是要调减的数字~答案没错的~也就是说，原来会计扣除的金额都在最后的利润里体现了，不用再像同学那样自己去减一遍了~

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这样哈，老师给你举个例子算一下，假如这个应纳税所得额就是利润总额，是10000万，那么这个费用扣除是2400+1600=4000，那么加计扣除的金额应该是（2400+1600*0.8）*0.75=2760，然后这时的应纳税所得额=10000-2760=7240；

然后我们用会计上扣除4000，实际上应该扣除的金额是4000+（2400+1600*0.8）*0.75=6760，然后这个时候你要用收入减去扣除的金额才是应纳税所得额，收入就应该用10000（利润）+4000（会计上扣除的费用）=14000；然后扣除的金额是6760，那么应纳税所得额是14000-6760=7240~

同学你看，是相等的~

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同学总结和思考的特别好，老师也祝同学端午节愉快！！

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