江同学

大蓝本97页第2题第9问答案怎么理解?

请老师解释下大蓝本97页第2题第9问,这个答案不是能看懂

来自 江同学 的提问 2020-05-07 17:14:00 阅读283

江佳莹同学,你好,关于大蓝本97页第2题第9问答案怎么理解? 我的回答如下

准注会同学,你好

这边的话不能抵扣的进项税额应该是简易计税方法下的应纳税额,除以合计的所有不含税的销售额,答案的话应该还要考虑上面所有的简易计税方法的,结果的话这边再去确认一下



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其他回答
A同学
第9题的c答案计入成本,第17题又不计入成本怎样理解呢?
富老师
你好! 17题说的是土地使用权不记入建筑物成本 建筑物建造期间,土地使用权摊销费需要记入建筑物建造成本的(与第9题不矛盾的)
桂同学
第9题的c答案计入成本,第17题又不计入成本,怎么了解那
叶老师
同学你好,土地使用权是是单独做为无形资产核算,不计入在建工程的成本;但土地如果是用于建厂房等,是其摊销额计入在建工程,而不是土地使用权本身的价值计入在建 工程 ;
纸同学
老师,第三大题,第我1和2小题的答案不理解,感觉错了
李老师
您好,第一小题,因为汽车零配件不属于消费税的范畴,所以就没有除(1-消费税率)那一部。所以答案没有问题哈。 第二小题,8万是因为管理不善要进行进项转出。所以要减去。
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