郑同学

费用化研发支出的税前扣除税率是不是给错了?

这道题的费用化研发支出的税前扣除税率是不是给错了,应该是75%,而不是175%,顺便再问一下,这道题的资本化的300万,为什么不做所得税的处理?

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来自 郑同学 的提问 2020-07-05 09:42:57 阅读541

郑新策同学,你好,关于费用化研发支出的税前扣除税率是不是给错了? 我的回答如下

勤奋的同学你好,说法是一致的,你说的是加计75%扣除=按照175%扣除,资本化金额形成的暂时性差异无法转回,所以不确认递延,希望以上回答能帮助到你,祝你早日通过CPA考试

以上是关于费用,费用资本化相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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郑同学:

那意思是费用化支出,已经在损益里做过200万的,加计扣除的75%在补调一下所得税,所以只做200乘以75%,那就是150,调减

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郑新策同学,你好,关于费用化研发支出的税前扣除税率是不是给错了? 我的回答如下

是的,同学的理解是正确的,

只需要把少减的再减掉即可哦~


希望老师的解答能帮助你理解!

以上是关于费用,费用资本化相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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