Shallow Sadness同学，你好，关于如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，也不影响应纳税所得额？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好~

理解正确~　如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，不影响应纳税所得额。

　如果为不免税收益，那么会调增应纳税所得额，影响当期一条线。而且负债账面价值>计税基础=0，所以会形成递延所得税资产，影响递延一条线。

希望老师的解答能帮助你理解！

如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

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Shallow Sadness同学，你好，关于如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，也不影响应纳税所得额？ 我的回答如下

没有问题，　

同学的问题是会计上计入了递延收益，没有影响会计利润，所以无需调整应纳税所得额。

如果已经转入了其他收益，影响会计利润，就需调整应纳税所得额。

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Shallow Sadness同学，你好，关于如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，也不影响应纳税所得额？ 我的回答如下

不影响递延所得税是对的。 但是不影响应纳税所得额不对。计算应纳税所得税需要扣除免税的收入

祝学习愉快

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Shallow Sadness同学，你好，关于如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，也不影响应纳税所得额？ 我的回答如下

对的。如果免税，我们减少应纳税所得额。不影响递延。

如果不免税收益，调整的话，我们也要看这个是不是永久性，如果是永久性的话，我们也不影响。如果是暂时性的，调减，就确认递延所得税负债，同时调整应纳税所得额。

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