P同学

为什么广告费用这个可以形成DTA呢,这么分析出来的呢?

\n//glive.gaodun.com/upload/667378/5de91ce303b786f9093ae92be3f048ba623b0062\n问题: 为什么广告费用这个可以形成DTA呢,这么分析出来的呢? 为什么80这个形成了DTL? 为什么递延所得税=DTL-DTA(发生额)为啥是负债减去资产呢???

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来自 P同学 的提问 2020-07-16 17:47:57 阅读448

Palette同学,你好,关于 为什么广告费用这个可以形成DTA呢,这么分析出来的呢? 我的回答如下

认真勤奋的同学你好!

1、广告费用,高于营业收入15%部分当期不可抵扣,以后年度可以税前抵扣,会计利润中是将全部的广告费用200全部税前扣除的,但是税法上只允许扣除150,所以要把会计上多扣除的50给加回来;

2、形成递延所得税资产时,借:递延所得税资产  贷:所得税费用  所以使得所得税费用减少;形成递延所得税负债时,借:所得税费用  贷:递延所得税负债  所以使得所得税费用增加。

希望考的都会,蒙的都对!pass  pass  pass!!!


以上是关于费用,广告费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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P同学:

为什么未来可以抵扣50就是可抵扣暂时性差异,形成了递延所得税资产呢? 这道题里的应纳税差异80形成递延所得税负债怎么分析出来的呢?

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Palette同学,你好,关于 为什么广告费用这个可以形成DTA呢,这么分析出来的呢? 我的回答如下

未来可抵扣就是未来可以税前扣除,那么就是企业的一项资产,所以形成递延所得税资产。应纳税暂时性差异,是指企业未来需要交税的,那么是企业的一项负债,所以形成递延所得税负债。

以上是关于费用,广告费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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