s同学
这道题第一问说的关于固定资产产生的差异额不是可抵扣的吗？
老师，这道题第一问说的关于固定资产产生的差异不是可抵扣的吗，近而形成遞延所得税资产，在算应纳所得额时不应该减掉这部分，为啥题目中加了60万。具体我用黄色标出来了
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来自 s同学 的提问
2020-07-16 23:17:49 阅读446
susan同学，你好，关于这道题第一问说的关于固定资产产生的差异额不是可抵扣的吗？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！会计折旧=600*2/10=120，税法折旧是600/10=60，所以站在税法角度，会计多折旧了60，所以是“+120-60”，做这类题，要站在税法角度看会计做的。祝同学逢考必过，加油~
以上是关于额,差异额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开s同学：
老师，那意思是遇到这种题，站到税法角度来计算，由于从计算折旧额中看出会计多计提60，因此算利润时候要把会计多计提的部分加进来，得出应纳所得税，在算应纳所得税时候=应纳所得税+递延所得税费用
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susan同学，你好，关于这道题第一问说的关于固定资产产生的差异额不是可抵扣的吗？ 我的回答如下
是的，计算应纳税所得额时从税法角度看。计算所得税费用时，应交所得税对应的所得税费用加上递延所得税费用。
以上是关于额,差异额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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