孙同学

当年发生费用预计未来可以扣除部分小于会计上确认费用时该怎么做?

老师都没有讲当年发生费用预计未来可以扣除部分(也就是用税法的方法算出来*1/3)小于会计上确认费用时的情况该怎么做啊,就说了大于时候差额计入资本公积。小于的时候是不是就直接拿费用*25%来确认递延所得税资产了啊,这时就不确认资本公积-其他资本公积了。

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来自 孙同学 的提问 2018-01-13 16:44:38 阅读476

孙智@hallelujah同学,你好,关于当年发生费用预计未来可以扣除部分小于会计上确认费用时该怎么做? 我的回答如下

同学,你好!

是的。小于的时候是不是就直接拿当期确认费用*25%来确认递延所得税资产 。没差额,所以不确认 资本公积-其他资本公积。

这个最终得等到最后行权的时候实际确认的可扣除金额再确认了。

实际上现有的会计处理在这里基本上没有意义。就是递延所得税资产可能不一样。所得税费用又不变。

祝学习愉快!


以上是关于费用,费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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