跳同学

借:递延所得税资产,贷;所得税费用,代表所得税费用减少,07年的应交税费是已经扣减了75万吗?

老师,您好。例题1中,写在07年12月31日 借:递延所得税资产 贷;所得税费用,这笔分录代表所得税费用减少,那么07年的应交税费是已经扣减了75万吗?所以在08年调整07年利润表中的 所得税费用只调减了25万,而不是100万(400*25%)。不是说税法不认吗?那么07年应该是不能少缴那75万吧。

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来自 跳同学 的提问 2018-02-07 10:38:01 阅读585

跳一跳同学,你好,关于借:递延所得税资产,贷;所得税费用,代表所得税费用减少,07年的应交税费是已经扣减了75万吗? 我的回答如下

同学,你好!

你把这个讲义下载下去,仔细看看。

没问题的

原来确认的300税法不承认,所以确认了 75的递延所得税资产

后来转回了,因为税法承认了。不仅仅承认了这个75,而且还承认了另外的25

合在一起减少了 应交税费100.

07年最终是比调整少缴纳100的所得税

祝学习愉快!

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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