孙智@hallelujah同学，你好，关于那么如果小规模的征收率是5%呢？ 我的回答如下

同学，你好！

1、对的。不过公式是　金额/（1+3%）*11%，还有个前提是：纳税人购进农产品。

2和3，没有进一步规定，维持原状，关键还有就是农产没有2和3的情况。

4、是的。不过不用等到销售的时候确认的，一个公司的税率不用等到销售时才确认啊，本身是跟生产的是什么样的产品有关系。

不善损失的那个肯定不能抵扣，你的理解是对的

核定扣除的那个规定目前适用范围还是那几种情况，烟草有关的目前不包括在内

假如烟丝那个也适用这种情况，为了避免核算错误，最好的方法都是放到月底来处理，因为这样可以确认出当期的当期农产品耗用数量，这样就能够算出烟草的不含税金额，在根据这个确认或对以前已经预估确认的金额进行调整就好。

这个方法太复杂，估计以后要调整。

祝学习愉快！

以上是关于率,征收率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

孙智@hallelujah同学，你好，关于那么如果小规模的征收率是5%呢？ 我的回答如下

1、对

2、小规模纳税人即使开专票也是3%的征收率计算出来的，其实普票也是这样。只是习惯上针对普票来说，销售额就是含税的销售额。

3、我知道你说的意思。都没有抵扣肯定不用转出，你的理解是对的，因为那个管理不善的部分根本就不会计算进去啊。

以上是关于率,征收率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

孙智@hallelujah同学，你好，关于那么如果小规模的征收率是5%呢？ 我的回答如下

　还有我一开始说的那个核定扣除办法的进项税额是在销售时才确定是我以前问的时候你们答疑老师和我说的，我觉得应该没错，就是在销售结转成本时确认进项税额。分录：借：应交税费－应交增值税（进项税额） 主营业务成本 贷：库存商品

　　 对，这个这么操作没有问题。

消费税那个要看具体的 核定办法来定，投入产出法和成本法都要当期主营收入或主营成本确认了才可以，所以这个不能提前预知委托发出的材料里面进项到底有多少，所以计算消费税的时候没有扣除增值税；但是，参照法中有一种情况是可以提前知道进项有多少的。这种完全可以扣除增值税后字啊计算组成计税价格。

需要说明的是：不知道怎么扣除就不扣除的做法并没有明文规定。 这个就像不动产领用库存商品部转出进项一样（没有明文规定）。　

以上是关于率,征收率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

孙智@hallelujah同学，你好，关于那么如果小规模的征收率是5%呢？ 我的回答如下

那我就再明确一点，就是以前从农民或者小规模纳税人手里买入农产品，在当月损失掉了，不会影响当月可抵扣进项税额。 　 这个你放心的去做就好。

代收代缴的消费税那个，原则上是要把进项剔除掉。 　这个建议按照考试的要求做就好（即那种情况不扣除）。别管有没有规定。

以上是关于率,征收率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

孙智@hallelujah同学，你好，关于那么如果小规模的征收率是5%呢？ 我的回答如下

就比如一家企业1月从农民手中收购烟叶，2月损失掉了一部分，不用转出出进项税，但是我委托一家工厂加工成烟丝那么加工的成品税率为17%，可以确认这批烟叶的增值税税率为13%，那么从这个时候开始就可以把进项税额给从成本里拿出来了。 　对！

就是说如果我能算出来进项税的话那我就从成本里扣掉，但是如果我算不出来的话就不扣了吧

这个不仅仅是计算的问题，你计算肯定都可以计算啊，主要是要注意时间问题，在委托加工的时候因为不知道当月的销售额等数据所以农产品中有多少进项可扣除在当时是不能得知的。所以委托加工代扣代缴的那个消费税计算时不扣除 材料里面的增值税。

以上是关于率,征收率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

孙智@hallelujah同学，你好，关于那么如果小规模的征收率是5%呢？ 我的回答如下

对的。 　我当时只是说你这个烟丝属于那个 核定的情况而已。

以上是关于率,征收率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。