Y同学

为何此处是减20卖了130万总成本100万?

为何此处是减20,卖了130万,成本100万

来自 Y同学 的提问 2019-07-26 20:52:35 阅读396

YJJC同学,你好,关于为何此处是减20卖了130万总成本100万? 我的回答如下

准注会同学,你好~

上期是20.做递延所得税负债了呀。上期是120.

老师这么解答,同学可以理解吗,继续加油哦


以上是关于成本,总成本相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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Y同学:

老师你回答的是14年的,我问得是15年,你看图片表格我画线的那个是哪一年的表格

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YJJC同学,你好,关于为何此处是减20卖了130万总成本100万? 我的回答如下

同学,你好!

事项3在2014年确认了递延所得税负债,即应纳税暂时性差异20万,到了2015年,交易性金融资产卖掉了,2014年的公允价值变动损益在2015年 的时候税法上认可了,所以要把去年的应纳税暂时性差异转回来了。

祝学习愉快!

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Y同学:

你把去年的差异20万转回来,今年买了130万,比较去年多了10万,税法怎么也不应该承认20万啊

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YJJC同学,你好,关于为何此处是减20卖了130万总成本100万? 我的回答如下

同学你好!


应纳税暂时性差异确认时,当期应交所得税是纳税调减,转回应纳税暂时性差异时是纳税调增。

现在企业把资产卖掉了,按照120的成本,卖了130,税费认为你的成本是100,你应该就30万交税,所以在10的基础上要调增20。

希望老师的回答能够帮助到同学。继续加油!

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