郑同学
为什么在汇算清缴后发生退货不考虑所得税呢？所得税也要减少不是吗？是因为影响本年而不影响上一年所以不用
老师你好，为什么在汇算清缴后发生退货不考虑所得税呢？所得税也要减少不是吗？是因为影响本年而不影响上一年所以不用编写分录吗，如果需要编写分录，是借：应交所得税，贷：所得税费用吗？
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来自 郑同学 的提问
2019-08-03 15:30:38 阅读1022
郑钧璐lulu同学，你好，关于为什么在汇算清缴后发生退货不考虑所得税呢？所得税也要减少不是吗？是因为影响本年而不影响上一年所以不用 我的回答如下
准注会同学你好：
我们汇算清缴之后，那就是要交的税额已经确定啦。所以就是不影响上年的税额的。
汇算清缴后就不能再调整应交所得税了，之前可以调整应交所得税。而应交所得税对应的是所得税费用。
所以汇算清缴前，调整报告年度的应纳税所得额，汇算清缴后，调整报告年度的递延所得税。
祝你学习愉快，加油哦~
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