N同学

都是当期计入成本费用,为什么计税基础计算不同?

老师你好,例题7不理解,第二小问,都是当期计入成本费用的是2400万元,第一个是因为只允许抵扣2400,第二问是当期可以抵扣2400,所以第一问的计税基础是3200—0,第二问的计税基础不应该是3200-800吗,当期扣2400,下一期扣800呀,谢谢老师啦

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来自 N同学 的提问 2019-08-05 07:32:01 阅读431

Nancy同学,你好,关于都是当期计入成本费用,为什么计税基础计算不同? 我的回答如下

同学你好,第一个2400按题目中的说明,是在当期可以扣除的金额。

而第二个2400,注意是在实际支付的时候才可以扣除的金额,但该实际支付并不是在18年12月份,而是在未来才可以扣2400.因此才是3200-2400=800

以上是关于费用,成本费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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N同学:

好像明白了,那如果已经支付了的话,第一问是2400,第二问是不是就是800了呢,谢谢老师

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Nancy同学,你好,关于都是当期计入成本费用,为什么计税基础计算不同? 我的回答如下

准注会的同学吗,你好!

是的,如果已经支付了的话,第一问是2400,第二问是800。棒棒的,同学继续好好学习,早日拿到CPA,走上人生巅峰。加油!

以上是关于费用,成本费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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